DECRETO 1599 DE 2005 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
(mayo 20) \u00a0 \u00a0<\/p>\n
por el cual se adopta el Modelo Est\u00e1ndar de \u00a0Control Interno para el Estado Colombiano. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Nota 1: Derogado por el Decreto 943 de 2014, \u00a0art\u00edculo 5\u00ba. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Nota 2: Desarrollado por la Resoluci\u00f3n 1237 de \u00a02007, M. de Comercio. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Nota 3: Modificado por el Decreto 2621 de 2006. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
El Presidente de la Rep\u00fablica, en ejercicio de sus \u00a0facultades constitucionales y legales, en especial las conferidas por el \u00a0art\u00edculo 189 numeral 11 de la Constituci\u00f3n \u00a0Pol\u00edtica y en desarrollo de las normas generales se\u00f1aladas en la Ley 87 de 1993, \u00a0 \u00a0<\/p>\n
DECRETA: \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Art\u00edculo 1\u00ba. Ad\u00f3ptase el \u00a0Modelo Est\u00e1ndar de Control Interno para el Estado Colombiano MECI 1000:2005, el \u00a0cual determina las generalidades y la estructura necesaria para establecer, \u00a0documentar, implementar y mantener un Sistema de Control Interno en las \u00a0entidades y agentes obligados conforme el art\u00edculo 5\u00ba de la Ley 87 de 1993. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
El Modelo Est\u00e1ndar de Control Interno para el Estado \u00a0Colombiano MECI 1000:2005 es parte integrante del presente decreto. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Art\u00edculo 2\u00ba. El establecimiento y desarrollo del \u00a0Sistema de Control Interno en los organismos y entidades p\u00fablicas a que hace \u00a0referencia el art\u00edculo 5\u00ba de la Ley 87 de 2005, ser\u00e1 \u00a0responsabilidad de la m\u00e1xima autoridad de la entidad u organismo \u00a0correspondiente y de los jefes de cada dependencia de las entidades y \u00a0organismos, as\u00ed como de los dem\u00e1s funcionarios de la respectiva entidad. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Art\u00edculo 3\u00ba. El Departamento Administrativo de la \u00a0Funci\u00f3n P\u00fablica, DAFP, administrar\u00e1 y distribuir\u00e1 para todas las entidades del \u00a0Estado obligadas conforme el art\u00edculo 5\u00ba de la Ley 87 de 1993, los \u00a0instrumentos necesarios para el dise\u00f1o, desarrollo e implementaci\u00f3n de cada uno \u00a0de los elementos, componentes y subsistemas del Modelo Est\u00e1ndar de Control \u00a0Interno. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Art\u00edculo 4\u00ba. Transitorio. Modificado \u00a0en lo pertinente por el Decreto 2621 de 2006, \u00a0art\u00edculo 2\u00ba. Las entidades obligadas a implementar el Sistema \u00a0de Control Interno, deber\u00e1n adoptar el Modelo Est\u00e1ndar de Control Interno para \u00a0el Estado Colombiano en un t\u00e9rmino no superior a veinticuatro (24) meses, \u00a0contados a partir de la vigencia del presente decreto. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Art\u00edculo 5\u00ba. Vigencia. El presente decreto \u00a0rige a partir de la fecha de su publicaci\u00f3n. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Publ\u00edquese y c\u00famplase. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Dado en Bogot\u00e1, D. C., a 20 de mayo de 2005. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
\u00c1LVARO URIBE V\u00c9LEZ \u00a0 \u00a0<\/p>\n
El Director del Departamento Administrativo de la \u00a0Funci\u00f3n P\u00fablica, \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Fernando Grillo Rubiano. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Sistema de Control Interno para \u00a0las entidades\u00a0<\/p>\n
\u00a0 regidas por la LEY 87 DE 1993 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1. Introducci\u00f3n \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.1 Generalidades \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Al Presidente de la Rep\u00fablica, con sujeci\u00f3n a lo dispuesto \u00a0en las Leyes 87 de 1993 y 489 de 1998, le \u00a0corresponde fijar las pol\u00edticas en materia de Control Interno con apoyo y \u00a0coordinaci\u00f3n del Consejo Asesor del Gobierno Nacional en materia de Control \u00a0Interno, Organo Consultivo que ha recomendado \u00a0establecer y adoptar un Modelo Est\u00e1ndar de Control Interno para las entidades \u00a0obligadas del Estado que permita desarrollar, implementar y mantener en \u00a0operaci\u00f3n el Sistema de Control Interno establecido en las leyes antes citadas. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
El Modelo Est\u00e1ndar de Control Interno que se establece \u00a0para las entidades del Estado proporciona una estructura para el control a la \u00a0estrategia, la gesti\u00f3n y la evaluaci\u00f3n en las entidades del Estado, cuyo \u00a0prop\u00f3sito es orientarlas hacia el cumplimiento de sus objetivos institucionales \u00a0y la contribuci\u00f3n de estos a los fines esenciales del Estado. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Este Modelo se ha formulado con el prop\u00f3sito de que \u00a0las entidades del Estado obligad as puedan mejorar su desempe\u00f1o institucional \u00a0mediante el fortalecimiento del Control y de los procesos de evaluaci\u00f3n que deben \u00a0llevar a cabo las Oficinas de Control Interno, Unidades de Auditor\u00eda Interna o \u00a0quien haga sus veces. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Para ello, las entidades deber\u00e1n realizar una \u00a0evaluaci\u00f3n sobre la existencia, nivel de desarrollo o de efectividad de cada \u00a0uno de los elementos de Control definidos, a fin de establecer el dise\u00f1o, \u00a0desarrollo o grado de ajuste necesarios para su implementaci\u00f3n y mejora. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
La orientaci\u00f3n de este Modelo promueve la adopci\u00f3n \u00a0de un enfoque de operaci\u00f3n basado en procesos, el cual consiste en identificar \u00a0y gestionar, de manera eficaz, n\u00famerosas actividades \u00a0relacionadas entre s\u00ed. Una ventaja de este enfoque es el control continuo que \u00a0proporciona sobre los v\u00ednculos entre los procesos individuales que hacen parte \u00a0de un sistema conformado por procesos, as\u00ed como sobre su combinaci\u00f3n e \u00a0interacci\u00f3n. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
El Modelo Est\u00e1ndar de Control Interno para entidades \u00a0del Estado, se genera tomando como base el art\u00edculo 1\u00ba de la Ley 87 de 1993, el cual \u00a0se encuentra compuesto por una serie de subsistemas, componentes y elementos de \u00a0Control, establecidos en la Figura 1, ilustrando de esta manera los v\u00ednculos \u00a0existentes entre cada uno de ellos, bajo el enfoque sist\u00e9mico que establece la \u00a0citada ley. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Figura 1. Modelo Est\u00e1ndar de Control Interno \u00a0 \u00a0<\/p>\n
De esta forma, dado que el presente modelo ha sido \u00a0planteado como un Sistema, cada una de las partes que lo integra tiene unas \u00a0caracter\u00edsticas singulares y necesarias para el funcionamiento del mismo. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
El presente documento establecer\u00e1 el marco \u00a0conceptual del Sistema Est\u00e1ndar de Control Interno para entidades del Estado, \u00a0el cual debe ser desarrollado mediante las metodolog\u00edas, procedimientos e \u00a0instructivos que el Departamento Administrativo de la Funci\u00f3n P\u00fablica \u00a0establezca para la implementaci\u00f3n del Sistema de Control Interno. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
El Departamento Administrativo de la Funci\u00f3n \u00a0P\u00fablica, DAFP, administrar\u00e1 y distribuir\u00e1 para todas las entidades del Estado \u00a0obligadas, los instrumentos necesarios para el dise\u00f1o, desarrollo e \u00a0implementaci\u00f3n de cada uno de los elementos, componentes y subsistemas del \u00a0Modelo Est\u00e1ndar de Control Interno. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.2 Principios del Modelo Est\u00e1ndar de Control \u00a0Interno \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Los principios del Sistema de Control Interno se \u00a0enmarcan, integran, complementan y desarrollan dentro de los principios \u00a0constitucionales. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Se han identificado los siguientes principios \u00a0aplicables al Sistema de Control Interno: \u00a0 \u00a0<\/p>\n
a) Autocontrol: Es la capacidad que ostenta \u00a0cada servidor p\u00fablico para controlar su trabajo, detectar desviaciones y \u00a0efectuar correctivos para el adecuado cumplimiento de los resultados que se \u00a0esperan en el ejercicio de su funci\u00f3n, de tal manera que la ejecuci\u00f3n de los \u00a0procesos, actividades y\/o tareas bajo su responsabilidad, se desarrollen con \u00a0fundamento en los principios establecidos en la Constituci\u00f3n Pol\u00edtica; \u00a0 \u00a0<\/p>\n
b) Autorregulaci\u00f3n: Es la capacidad \u00a0institucional para aplicar de manera participativa al interior de las \u00a0entidades, los m\u00e9todos y procedimientos que permitan el desarrollo e \u00a0implementaci\u00f3n del Sistema de Control Interno bajo un entorno de integridad, \u00a0eficiencia y transparencia en la actuaci\u00f3n p\u00fablica; \u00a0 \u00a0<\/p>\n
c) Autogesti\u00f3n: Es la capacidad institucional \u00a0de toda entidad p\u00fablica para interpretar, coordinar, aplicar y evaluar de \u00a0manera efectiva, eficiente y eficaz la funci\u00f3n administrativa que le ha sido \u00a0asignada por la Constituci\u00f3n, la ley y sus reglamentos. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.3 Compatibilidad con otros Sistemas de Gesti\u00f3n \u00a0 \u00a0<\/p>\n
El Sistema de Control Interno es complementario con \u00a0los Sistemas de Gesti\u00f3n de la Calidad y Desarrollo Administrativo. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Es posible para una entidad p\u00fablica, adaptar su(s) \u00a0Sistema(s) de Control Interno existente(s), para que cumpla con los requisitos \u00a0del presente documento. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
El Sistema de Control Interno debe entenderse como \u00a0una herramienta que comparte algunos elementos con otros sistemas. Por lo \u00a0tanto, es posible que la implementaci\u00f3n de algunos de los requisitos de este \u00a0documento permita el cumplimiento total o parcial de requisitos de otros \u00a0sistemas. En la implementaci\u00f3n del Sistema de Control Interno se debe tener \u00a0cuidado especial en la identificaci\u00f3n de estos elementos comunes, para evitar \u00a0que se dupliquen esfuerzos. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Espec\u00edficamente, para el caso de los sistemas de \u00a0Gesti\u00f3n de la Calidad y de Control Interno, algunos elementos de convergencia \u00a0se han identificado en el Anexo A de este documento. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2. Objeto \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Este documento especifica los requisitos para un \u00a0Sistema de Control Interno aplicable a entidades obligadas por la Ley 87 de 1993, el cual \u00a0se constituye en una herramienta de gesti\u00f3n que permite establecer las acciones, \u00a0las pol\u00edticas, los m\u00e9todos, procedimientos y mecanismos de prevenci\u00f3n, control, \u00a0evaluaci\u00f3n y de mejoramiento continuo de la entidad p\u00fablica. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Para ello, se han identificado los siguientes \u00a0objetivos espec\u00edficos: \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.1 Objetivos de control de cumplimiento. \u00a0Constituyen objetivos de control al cumplimiento de la funci\u00f3n administrativa \u00a0de la entidad p\u00fablica los siguientes: \u00a0 \u00a0<\/p>\n
a) Establecer las acciones que permitan a la entidad \u00a0garantizar el cumplimiento de las funciones a su cargo, con base en el marco legal \u00a0que le es aplicable; \u00a0 \u00a0<\/p>\n
b) Determinar el marco legal que le es aplicable a \u00a0la entidad, con base en el principio de autorregulaci\u00f3n; \u00a0 \u00a0<\/p>\n
c) Dise\u00f1ar los procedimientos de verificaci\u00f3n y \u00a0evaluaci\u00f3n que garanticen el cumplimiento del marco legal aplicable. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.2 Objetivos de Control Estrat\u00e9gico. \u00a0Constituyen objetivos de control al direccionamiento estrat\u00e9gico de la entidad \u00a0p\u00fablica los siguientes: \u00a0 \u00a0<\/p>\n
a) Crear conciencia en todos los servidores p\u00fablicos \u00a0sobre la importancia del control, mediante la generaci\u00f3n y mantenimiento de un \u00a0entorno favorable que permita la aplicaci\u00f3n de los principios del modelo \u00a0est\u00e1ndar de control interno; \u00a0 \u00a0<\/p>\n
b) Establecer los procedimientos que permitan el \u00a0dise\u00f1o y desarrollo organizacional de la entidad de acuerdo con su naturaleza, \u00a0caracter\u00edsticas y prop\u00f3sitos que le son inherentes; \u00a0 \u00a0<\/p>\n
c) Dise\u00f1ar los procedimientos necesarios, que \u00a0permitan a la entidad p\u00fablica cumplir la misi\u00f3n para la cual fue creada y \u00a0proteger los recursos que se encuentren bajo su custodia, buscando administrar \u00a0en forma diligente los posibles riesgos que se puedan generar. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.3 Objetivos de Control de Ejecuci\u00f3n. \u00a0Constituyen objetivos de control a la gesti\u00f3n de operaciones de las entidades \u00a0p\u00fablicas los siguientes: \u00a0 \u00a0<\/p>\n
a) Determinar los procedimientos de prevenci\u00f3n, \u00a0detecci\u00f3n y correcci\u00f3n que permitan mantener las funciones, operaciones y \u00a0actividades institucionales en armon\u00eda con los principios de eficacia, \u00a0eficiencia y econom\u00eda; \u00a0 \u00a0<\/p>\n
b) Velar por que todas las actividades y recu rsos de la entidad est\u00e9n \u00a0dirigidos hacia el cumplimiento de su misi\u00f3n; \u00a0 \u00a0<\/p>\n
c) Establecer los procedimientos, que garanticen la \u00a0generaci\u00f3n y registro de informaci\u00f3n oportuna y confiable necesaria para la \u00a0toma de decisiones, el cumplimiento de la misi\u00f3n y la rendici\u00f3n de cuentas a la \u00a0comunidad; \u00a0 \u00a0<\/p>\n
d) Dise\u00f1ar los procedimientos que permitan llevar a \u00a0cabo una efectiva comunicaci\u00f3n interna y externa a fin de dar a conocer la \u00a0informaci\u00f3n que genera la entidad p\u00fablica de manera transparente, oportuna y \u00a0veraz garantizando que su operaci\u00f3n se ejecute adecuada y convenientemente. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.4 Objetivos de Control de Evaluaci\u00f3n. Los \u00a0procesos de evaluaci\u00f3n de la entidad p\u00fablica tendr\u00e1n los siguientes objetivos: \u00a0 \u00a0<\/p>\n
a) Garantizar la existencia de mecanismos y \u00a0procedimientos que permitan en tiempo real, realizar seguimiento a la gesti\u00f3n \u00a0de la entidad por parte de los diferentes niveles de autoridad, permitiendo \u00a0acciones oportunas de correcci\u00f3n y de mejoramiento; \u00a0 \u00a0<\/p>\n
b) Establecer los procedimientos de verificaci\u00f3n y \u00a0evaluaci\u00f3n permanentes del Control Interno; \u00a0 \u00a0<\/p>\n
c) Garantizar la existencia de la funci\u00f3n de \u00a0Evaluaci\u00f3n Independiente de las Oficinas de Control Interno, Auditor\u00edas \u00a0Internas o quien haga sus veces sobre la entidad p\u00fablica, como mecanismo de \u00a0verificaci\u00f3n a la efectividad del Control Interno; \u00a0 \u00a0<\/p>\n
d) Propiciar el mejoramiento continuo del control y \u00a0de la gesti\u00f3n de la entidad, as\u00ed como de su capacidad para responder \u00a0efectivamente a los diferentes grupos de inter\u00e9s; \u00a0 \u00a0<\/p>\n
e) Establecer los procedimientos que permiten \u00a0integrar las observaciones de los \u00f3rganos de Control Fiscal, a los planes de \u00a0mejoramiento establecidos por la entidad. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.5 Objetivos de Control de Informaci\u00f3n. \u00a0Constituyen objetivos de Control a la Informaci\u00f3n de la entidad p\u00fablica los \u00a0siguientes: \u00a0 \u00a0<\/p>\n
a) Establecer los procedimientos necesarios para \u00a0garantizar la generaci\u00f3n de informaci\u00f3n veraz y oportuna; \u00a0 \u00a0<\/p>\n
b) Establecer los procedimientos que permitan la \u00a0generaci\u00f3n de la informaci\u00f3n que por mandato legal, le corresponde suministrar \u00a0a la entidad a los \u00f3rganos de control externo; \u00a0 \u00a0<\/p>\n
c) Garantizar la publicidad de la informaci\u00f3n que se \u00a0genere al interior de la entidad; \u00a0 \u00a0<\/p>\n
d) Garantizar el suministro de informaci\u00f3n veraz y \u00a0oportuna para el proceso de rendici\u00f3n de cuentas p\u00fablicas. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
3. Estructura de control \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Con base en los art\u00edculos 3\u00ba y 4\u00ba de la Ley 87 de 1993, el \u00a0Modelo Est\u00e1ndar de Control Interno estar\u00e1 integrado por Subsistemas, Componentes \u00a0y Elementos de Control de la siguiente forma: \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.1.1\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 COMPONENTE \u00a0AMBIENTE DE CONTROL \u00a0 \u00a0<\/p>\n
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ELEMENTOS \u00a0DE CONTROL \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.1.2\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Acuerdos, \u00a0compromisos o protocolos \u00e9ticos \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.1.3\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Desarrollo \u00a0del Talento Humano \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.1.4\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0Estilo \u00a0de direcci\u00f3n \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.2 COMPONENTE \u00a0DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO \u00a0 \u00a0<\/p>\n
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ELEMENTOS \u00a0DE CONTROL \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.2.1\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Planes \u00a0y programas \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.2.2\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Modelo \u00a0de operaci\u00f3n por procesos \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.2.3\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Estructura \u00a0organizacional \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.3 COMPONENTE \u00a0ADMINISTRACION DEL RIESGO \u00a0 \u00a0<\/p>\n
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ELEMENTOS \u00a0DE CONTROL \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.3.1\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Contexto \u00a0estrat\u00e9gico \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.3.2\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Identificaci\u00f3n \u00a0del riesgo \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.3.3\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 An\u00e1lisis \u00a0del riesgo \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.3.4\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Valoraci\u00f3n \u00a0del riesgo \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.3.5\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pol\u00edticas \u00a0de administraci\u00f3n del riesgo \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.1 COMPONENTE \u00a0ACTIVIDADES DE CONTROL \u00a0 \u00a0<\/p>\n
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ELEMENTOS \u00a0DE CONTROL \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.1.1\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Pol\u00edticas \u00a0de operaci\u00f3n \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.1.2\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Procedimientos \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.1.3\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Controles \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.1.4\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Indicadores \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.1.5\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Manual \u00a0de procedimientos \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.2 COMPONENTE \u00a0INFORMACION \u00a0 \u00a0<\/p>\n
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ELEMENTOS \u00a0DE CONTROL \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.2.1\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Informaci\u00f3n \u00a0primaria \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.2.2\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Informaci\u00f3n \u00a0secundaria \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.2.3\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Sistemas \u00a0de informaci\u00f3n \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.3 COMPONENTE \u00a0COMUNICACION \u00a0 \u00a0<\/p>\n
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ELEMENTOS \u00a0DE CONTROL \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.3.1\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Comunicaci\u00f3n \u00a0organizacional \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.3.2\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Comunicaci\u00f3n \u00a0informativa \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.3.2\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0Medios \u00a0de comunicaci\u00f3n \u00a0 \u00a0<\/p>\n
3.\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACION \u00a0 \u00a0<\/p>\n
3.1 COMPONENTE \u00a0AUTOEVALUACION \u00a0 \u00a0<\/p>\n
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ELEMENTOS \u00a0DE CONTROL \u00a0 \u00a0<\/p>\n
3.1.1\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Autoevaluaci\u00f3n \u00a0del control \u00a0 \u00a0<\/p>\n
3.1.2\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Autoevaluaci\u00f3n \u00a0de gesti\u00f3n \u00a0 \u00a0<\/p>\n
3.2 COMPONENTE \u00a0EVALUACION INDEPENDIENTE \u00a0 \u00a0<\/p>\n
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ELEMENTOS \u00a0DE CONTROL \u00a0 \u00a0<\/p>\n
3.2.1\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Evaluaci\u00f3n \u00a0del Sistema de Control Interno \u00a0 \u00a0<\/p>\n
3.2.2\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Auditor\u00eda \u00a0Interna \u00a0 \u00a0<\/p>\n
3.3 COMPONENTE \u00a0PLANES DE MEJORAMIENTO \u00a0 \u00a0<\/p>\n
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 ELEMENTOS \u00a0DE CONTROL \u00a0 \u00a0<\/p>\n
3.3.1\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Plan \u00a0de Mejoramiento Institucional \u00a0 \u00a0<\/p>\n
3.3.2\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Planes \u00a0de Mejoramiento por Procesos \u00a0 \u00a0<\/p>\n
3.3.3\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Planes \u00a0de Mejoramiento Individual \u00a0 \u00a0<\/p>\n
4. T\u00e9rminos y definiciones \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Con base en la estructura establecida en el numeral \u00a03, los siguientes t\u00e9rminos y definiciones son aplicables para el prop\u00f3sito del \u00a0presente Modelo Est\u00e1ndar de Control Interno. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1. Subsistema de Control Estrat\u00e9gico: Es el \u00a0conjunto de componentes de control que al interrelacionarse entre s\u00ed, permiten \u00a0el cumplimiento de la orientaci\u00f3n estrat\u00e9gica y organizacional de la entidad \u00a0p\u00fablica. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.1 Componente ambiente de control. Est\u00e1 \u00a0conformado por elementos de control que al interrelacionarse, otorgan una \u00a0conciencia de control a la entidad p\u00fablica influyendo de manera profunda en la \u00a0planificaci\u00f3n, la gesti\u00f3n de operaciones y en los procesos de mejoramiento \u00a0institucional, con base en el marco legal que le es aplicable a la entidad. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.1.1 Acuerdos, compromisos o protocolos \u00e9ticos: \u00a0Elemento de control que define el est\u00e1ndar de conducta de la entidad p\u00fablica. \u00a0Establece las declaraciones expl\u00edcitas que en relaci\u00f3n con las conductas de los \u00a0servidores p\u00fablicos, son acordados en forma participativa para la consecuci\u00f3n \u00a0de los prop\u00f3sitos de la entidad, manteniendo la coherencia de la gesti\u00f3n con \u00a0los principios consagrados en la Constituci\u00f3n, la ley y la finalidad social del \u00a0Estado. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.1.2 Desarrollo del Talento Humano: Elemento \u00a0de control que define el compromiso de la entidad p\u00fablica con el desarrollo de \u00a0las competencias, habilidades, aptitudes e idoneidad del servidor p\u00fablico. \u00a0Determina las pol\u00edticas y pr\u00e1cticas de gesti\u00f3n humana a aplicar p or la entidad, las cuales deben incorporar los principios \u00a0de justicia, equidad y transparencia al realizar los procesos de selecci\u00f3n, \u00a0inducci\u00f3n, formaci\u00f3n, capacitaci\u00f3n y evaluaci\u00f3n del desempe\u00f1o de los servidores \u00a0p\u00fablicos del Estado. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.1.3 Estilo de direcci\u00f3n: Elemento de \u00a0control, que define la filosof\u00eda y el modo de administrar del gobernante o \u00a0gerente p\u00fablico, estilo que se debe distinguir por su competencia, integridad, \u00a0transparencia y responsabilidad p\u00fablica. Constituye la forma adoptada por el \u00a0nivel directivo para guiar u orientar las acciones de la entidad hacia el \u00a0cumplimiento de su misi\u00f3n, en el contexto de los fines sociales del Estado. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.2 Componente direccionamiento estrat\u00e9gico. \u00a0Conjunto de elementos de control que al interrelacionarse, establecen el marco \u00a0de referencia que orienta la entidad p\u00fablica hacia el cumplimiento de su \u00a0misi\u00f3n, el alcance de su visi\u00f3n y la conduce hacia el cumplimiento de sus \u00a0objetivos globales. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.2.1 Planes y programas: Elemento de \u00a0control, que permite modelar la proyecci\u00f3n de la entidad p\u00fablica a corto, \u00a0mediano y largo plazo e impulsar y guiar sus actividades hacia las metas y los \u00a0resultados previstos. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.2.2 Modelo de operaci\u00f3n por procesos: \u00a0Elemento de control que permite conformar el est\u00e1ndar organizacional que \u00a0soporta la operaci\u00f3n de la entidad p\u00fablica, armonizando con enfoque sist\u00e9mico \u00a0la misi\u00f3n y visi\u00f3n institucional, orient\u00e1ndola hacia una organizaci\u00f3n por \u00a0procesos los cuales en su interacci\u00f3n, interdependencia y relaci\u00f3n causa-efecto \u00a0garantizan una ejecuci\u00f3n eficiente, y el cumplimiento de los objetivos de la \u00a0entidad p\u00fablica. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.2.3 Estructura organizacional: Elemento de \u00a0control que configura integral y articuladamente los cargos, las funciones, las \u00a0relaciones y los niveles de responsabilidad y autoridad en la entidad p\u00fablica, \u00a0permitiendo dirigir y ejecutar los procesos y actividades de conformidad con su \u00a0misi\u00f3n. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.3 Componente administraci\u00f3n del riesgo. \u00a0Conjunto de elementos de control que al interrelacionarse, permiten a la \u00a0entidad p\u00fablica evaluar aquellos eventos negativos, tanto internos como \u00a0externos, que puedan afectar o impedir el logro de sus objetivos \u00a0institucionales o los eventos positivos, que permitan identificar \u00a0oportunidades, para un mejor cumplimiento de su funci\u00f3n. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.3.1 Contexto estrat\u00e9gico: Elemento de \u00a0control, que permite establecer el lineamiento estrat\u00e9gico que orienta las \u00a0decisiones de la entidad p\u00fablica, frente a los riesgos que pueden afectar el \u00a0cumplimiento de sus objetivos producto de la observaci\u00f3n, distinci\u00f3n y an\u00e1lisis \u00a0del conjunto de circunstancias internas y externas que puedan generar eventos \u00a0que originen oportunidades o afecten el cumplimiento de su funci\u00f3n, misi\u00f3n y \u00a0objetivos institucionales. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.3.2 Identificaci\u00f3n de eventos: Elemento de \u00a0control que posibilita conocer los eventos potenciales, est\u00e9n o no bajo el \u00a0control de la entidad p\u00fablica, que ponen en riesgo el logro de su misi\u00f3n, estableciendo \u00a0los agentes generadores, las causas y los efectos de su ocurrencia. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.3.3 An\u00e1lisis del riesgo: Elemento de \u00a0control que permite establecer la probabilidad de ocurrencia de los eventos \u00a0positivos y\/o negativos y el impacto de sus consecuencias, calific\u00e1ndolos y \u00a0evalu\u00e1ndolos a fin de determinar la capacidad de la entidad p\u00fablica para su \u00a0aceptaci\u00f3n y manejo. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.3.4 Valoraci\u00f3n del riesgo: Elemento de \u00a0control que determina el nivel o grado de exposici\u00f3n de la entidad p\u00fablica a \u00a0los impactos del riesgo, per mitiendo \u00a0estimar las prioridades para su tratamiento. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1.3.5 Pol\u00edticas de administraci\u00f3n de riesgos: \u00a0Elemento de control, que permite estructurar criterios orientadores en la toma \u00a0de decisiones, respecto al tratamiento de los riesgos y sus efectos al interior \u00a0de la entidad p\u00fablica. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2. Subsistema de Control de Gesti\u00f3n: Conjunto \u00a0de componentes de Control, que al interrelacionarse bajo la acci\u00f3n de los \u00a0niveles de autoridad y\/o responsabilidad correspondientes, aseguran el control \u00a0a la ejecuci\u00f3n de los procesos de la entidad p\u00fablica, orient\u00e1ndola a la \u00a0consecuci\u00f3n de los resultados y productos necesarios para el cumplimiento de su \u00a0misi\u00f3n. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.1 Componente actividades de control. \u00a0Constituye el conjunto de elementos que garantizan el Control a la ejecuci\u00f3n de \u00a0la funci\u00f3n, planes y programas de la entidad p\u00fablica, haciendo efectivas las \u00a0acciones necesarias al manejo de riesgos y orientando la operaci\u00f3n hacia la \u00a0consecuci\u00f3n de sus resultados, metas y objetivos. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.1.1 Pol\u00edticas de operaci\u00f3n: Elemento de \u00a0control que establece las gu\u00edas de acci\u00f3n para la implementaci\u00f3n de las \u00a0estrategias de ejecuci\u00f3n de la entidad p\u00fablica; define los l\u00edmites y par\u00e1metros \u00a0necesarios para ejecutar los procesos y actividades en cumplimiento de la \u00a0funci\u00f3n, los planes, los programas, proyectos y pol\u00edticas de administraci\u00f3n del \u00a0riesgo previamente definidos por la entidad. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.1.2 Procedimientos: Elemento de control \u00a0conformado por el conjunto de especificaciones, relaciones y ordenamiento de \u00a0las tareas requeridas para cumplir con las actividades de un proceso, \u00a0controlando las acciones que requiere la operaci\u00f3n de la entidad p\u00fablica. \u00a0Establece los m\u00e9todos para realizar las tareas, la asignaci\u00f3n de \u00a0responsabilidad y autoridad en la ejecuci\u00f3n de las actividades. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.1.3 Controles: Elemento de control, \u00a0conformado por el conjunto de acciones o mecanismos definidos para prevenir o \u00a0reducir el impacto de los eventos que ponen en riesgo la adecuada ejecuci\u00f3n de \u00a0los procesos, requeridos para el logro de los objetivos de la entidad p\u00fablica. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.1.4 Indicadores: Elemento de control, \u00a0conformado por el conjunto de mecanismos necesarios para la evaluaci\u00f3n de la \u00a0gesti\u00f3n de toda entidad p\u00fablica. Se presentan como un conjunto de variables \u00a0cuantitativas y\/o cualitativas sujetas a la medici\u00f3n, que permiten observar la \u00a0situaci\u00f3n y las tendencias de cambio generadas en la entidad, en relaci\u00f3n con \u00a0el logro de los objetivos y metas previstos. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.1.5 Manual de procedimientos: Elemento de \u00a0control, materializado en una normativa de autorregulaci\u00f3n interna que contiene \u00a0y regula la forma de llevar a cabo los procedimientos de la entidad p\u00fablica, \u00a0convirti\u00e9ndose en una gu\u00eda de uso individual y colectivo que permite el \u00a0conocimiento de la forma como se ejecuta o desarrolla su funci\u00f3n \u00a0administrativa, propiciando la realizaci\u00f3n del trabajo bajo un lenguaje com\u00fan a \u00a0todos los servidores p\u00fablicos. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.2 Componente informaci\u00f3n. Componente de \u00a0control, conformado por un conjunto de datos que al ser ordenados y procesados \u00a0adquiere significado para los grupos de inter\u00e9s de la entidad p\u00fablica a los que \u00a0va dirigido. Hace parte fundamental de la operaci\u00f3n de la entidad al \u00a0convertirse en insumo para la ejecuci\u00f3n de los procesos y a su vez en producto \u00a0de los mismos. Garantiza la base de la transparencia de la actuaci\u00f3n p\u00fablica, \u00a0la rendici\u00f3n de cuentas a la comunidad y el cumplimiento de obligaciones de \u00a0informaci\u00f3n. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.2.1 Informaci\u00f3n primaria: Elemento de \u00a0control, c onformado por el conjunto de datos de \u00a0fuentes externas provenientes de las instancias con las cuales la organizaci\u00f3n \u00a0est\u00e1 en permanente contacto, as\u00ed como de las variables que no est\u00e1n en relaci\u00f3n \u00a0directa con la entidad, pero que afectan su desempe\u00f1o. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.2.2 Informaci\u00f3n secundaria: Elemento de \u00a0control, conformado por el conjunto de datos que se originan y\/o procesan al \u00a0interior de la entidad p\u00fablica, provenientes del ejercicio de su funci\u00f3n. Se \u00a0obtienen de los diferentes sistemas de informaci\u00f3n que soportan la gesti\u00f3n de \u00a0la entidad p\u00fablica. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.2.3 Sistemas de informaci\u00f3n: Elemento de \u00a0control, conformado por el conjunto de recursos humanos y tecnol\u00f3gicos \u00a0utilizados para la generaci\u00f3n de informaci\u00f3n, orientada a soportar de manera \u00a0m\u00e1s eficiente la gesti\u00f3n de operaciones en la entidad p\u00fablica. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.3 Componente comunicaci\u00f3n p\u00fablica. \u00a0Componente de control, que apoya la construcci\u00f3n de visi\u00f3n compartida, y el \u00a0perfeccionamiento de las relaciones humanas de la entidad p\u00fablica con sus \u00a0grupos de inter\u00e9s internos y externos, facilitando el cumplimiento de sus \u00a0objetivos institucionales y sociales, en concordancia con lo establecido en el \u00a0art\u00edculo 32 de la Ley 489 de 1998. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.3.1 Comunicaci\u00f3n organizacional: Elemento \u00a0de control, que orienta la difusi\u00f3n de pol\u00edticas y la informaci\u00f3n generada al \u00a0interior de la entidad p\u00fablica para una clara identificaci\u00f3n de los objetivos, \u00a0las estrategias, los planes, los programas, los proyectos y la gesti\u00f3n de \u00a0operaciones hacia los cuales se enfoca el accionar de la entidad. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.3.2 Comunicaci\u00f3n informativa: Elemento de \u00a0control, que garantiza la difusi\u00f3n de informaci\u00f3n de la entidad p\u00fablica sobre \u00a0su funcionamiento, gesti\u00f3n y resultados en forma amplia y transparente hacia \u00a0los diferentes grupos de inter\u00e9s y externos. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
2.3.3 Medios de comunicaci\u00f3n: Elemento de \u00a0control que se constituye por el conjunto de procedimientos, m\u00e9todos, recursos \u00a0e instrumentos utilizados para garantizar la divulgaci\u00f3n, circulaci\u00f3n amplia y \u00a0focalizada de la informaci\u00f3n y de su sentido, hacia los diferentes grupos de \u00a0inter\u00e9s. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
3. Subsistema de Evaluaci\u00f3n: Conjunto de \u00a0componentes de control que al actuar interrelacionadamente, permiten valorar en \u00a0forma permanente la efectividad del Control Interno de la entidad p\u00fablica; la \u00a0eficiencia, eficacia y efectividad de los procesos; el nivel de ejecuci\u00f3n de \u00a0los planes y programas, los resultados de la gesti\u00f3n, detectar desviaciones, \u00a0establecer tendencias y generar recomendaciones para orientar las acciones de \u00a0mejoramiento de la organizaci\u00f3n p\u00fablica. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
3.1 Componente autoevaluaci\u00f3n. Conjunto de \u00a0elementos de control que al actuar en forma coordinada en la entidad p\u00fablica, \u00a0permite en cada \u00e1rea organizacional medir la efectividad de los controles en \u00a0los procesos y los resultados de la gesti\u00f3n en tiempo real, verificando su \u00a0capacidad para cumplir las metas y resultados a su cargo y tomar las medidas \u00a0correctivas que sean necesarias al cumplimiento de los objetivos previstos por \u00a0la entidad. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
3.1.1 Autoevaluaci\u00f3n del control: Elemento de \u00a0control que basado en un conjunto de mecanismos de verificaci\u00f3n y evaluaci\u00f3n, \u00a0determina la calidad y efectividad de los controles internos a nivel de los \u00a0procesos y de cada \u00e1rea organizacional responsable, permitiendo emprender las \u00a0acciones de mejoramiento del control requeridas. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
3.1.2 Autoevaluaci\u00f3n a la gesti\u00f3n: Elemento \u00a0de control, que basado en un conjunto de indicadores de gesti\u00f3n dise\u00f1ados en \u00a0los planes y programas y en los procesos de la entidad p\u00fablica, permite una \u00a0visi\u00f3n clara e inte gral de \u00a0su comportamiento, la obtenci\u00f3n de las metas y de los resultados previstos e \u00a0identificar las desviaciones sobre las cuales se deben tomar los correctivos \u00a0que garanticen mantener la orientaci\u00f3n de la entidad p\u00fablica hacia el \u00a0cumplimiento de sus objetivos institucionales. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
3.2 Componente evaluaci\u00f3n independiente. \u00a0Componente de control que garantiza el examen aut\u00f3nomo y objetivo del Sistema \u00a0de Control Interno, la gesti\u00f3n y resultados corporativos de la entidad p\u00fablica \u00a0por parte de la oficina de Control Interno, Unidad de Auditor\u00eda Interna o quien \u00a0haga sus veces. Presenta como caracter\u00edsticas la independencia, la neutralidad \u00a0y la objetividad de quien la realiza y debe corresponder a un plan y a un \u00a0conjunto de programas que establecen objetivos espec\u00edficos de evaluaci\u00f3n al \u00a0control, la gesti\u00f3n, los resultados y el seguimiento a los Planes de \u00a0Mejoramiento de la entidad p\u00fablica. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
3.2.1 Evaluaci\u00f3n del Sistema de Control Interno: \u00a0Elemento de control, cuyo objetivo es verificar la existencia, nivel de \u00a0desarrollo y el grado de efectividad del Control Interno en el cumplimiento de \u00a0los objetivos de la entidad p\u00fablica. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
3.2.2 Auditor\u00eda Interna: Elemento de control \u00a0que permite realizar un examen sistem\u00e1tico, objetivo e independiente de los \u00a0procesos, actividades, operaciones y resultados de una entidad p\u00fablica. \u00a0Asimismo, permite emitir juicios basados en evidencias sobre los aspectos m\u00e1s \u00a0importantes de la gesti\u00f3n, los resultados obtenidos y la satisfacci\u00f3n de los \u00a0diferentes grupos de inter\u00e9s. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
3.3 Componente planes de mejoramiento. \u00a0Conjunto de elementos de control, que consolidan las acciones de mejoramiento \u00a0necesarias para corregir las desviaciones encontradas en el Sistema de Control \u00a0Interno y en la gesti\u00f3n de operaciones, que se generan como consecuencia de los \u00a0procesos de Autoevaluaci\u00f3n, de Evaluaci\u00f3n Independiente y en las observaciones \u00a0formales provenientes de los Organos de Control. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
3.3.1 Plan de Mejoramiento Institucional: \u00a0Elemento de control, que permite el mejoramiento continuo y el cumplimiento de \u00a0los objetivos institucionales de orden corporativo de la entidad p\u00fablica. \u00a0Integra las acciones de mejoramiento que a nivel de sus macroprocesos o \u00a0componentes corporativos debe operar la entidad p\u00fablica para fortalecer \u00a0integralmente su desempe\u00f1o institucional, cumplir con su funci\u00f3n, misi\u00f3n y \u00a0objetivos en los t\u00e9rminos establecidos en la Constituci\u00f3n, la ley, teniendo en \u00a0cuenta los compromisos adquiridos con los organismos de control fiscal, de \u00a0control pol\u00edtico y con los diferentes grupos de inter\u00e9s. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
3.3.2 Planes de Mejoramiento por Procesos: \u00a0Elemento de control, que contiene los planes administrativos con las acciones \u00a0de mejoramiento que a nivel de los procesos y de las \u00e1reas responsables dentro \u00a0de la organizaci\u00f3n p\u00fablica, deben adelantarse para fortalecer su desempe\u00f1o y \u00a0funcionamiento, en procura de las metas y resultados que garantizan el \u00a0cumplimiento de los objetivos de la entidad en su conjunto. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
3.3.3 Planes de Mejoramiento Individual: \u00a0Elemento de control, que contiene las acciones de mejoramiento que debe \u00a0ejecutar cada uno de los servidores p\u00fablicos para mejorar su desempe\u00f1o y el del \u00a0\u00e1rea organizacional a la cual pertenece, en un marco de tiempo y espacio \u00a0definidos, para una mayor productividad de las actividades y\/o tareas bajo su \u00a0responsabilidad. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
5. Roles y responsabilidades \u00a0 \u00a0<\/p>\n
5.1 Responsabili \u00a0dad de la Alta Direcci\u00f3n \u00a0 \u00a0<\/p>\n
La alta direcci\u00f3n debe asegurarse de que los \u00a0diferentes niveles de responsabilidad y autoridad en materia de Control \u00a0Interno, est\u00e1n definidas y comunicadas dentro de la entidad. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
5.2 Representante de la Direcci\u00f3n \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Para efectos de garantizar la operacionalizaci\u00f3n de \u00a0las acciones necesarias al desarrollo, implementaci\u00f3n y mejoramiento continuo \u00a0del Sistema de Control Interno basado en el Modelo est\u00e1ndar de Control que \u00a0establece la presente Norma, el representante legal podr\u00e1 delegar dicha funci\u00f3n \u00a0en el directivo de primer nivel de la respectiva entidad competente para ello, \u00a0quien actuar\u00e1 bajo las pol\u00edticas establecidas por el Comit\u00e9 de Coordinaci\u00f3n de \u00a0Control Interno. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
A su vez la evaluaci\u00f3n independiente y objetiva del \u00a0desarrollo, implementaci\u00f3n, mantenimiento y mejoramiento continuo del Modelo \u00a0Est\u00e1ndar de Control Interno estar\u00e1 a cargo del Jefe de la Oficina de Control \u00a0Interno, Auditor Interno o quien haga sus veces en la respectiva entidad. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
5.3 Comit\u00e9 de Coordinaci\u00f3n de Control Interno \u00a0 \u00a0<\/p>\n
El Comit\u00e9 de Coordinaci\u00f3n de Control Interno se \u00a0reunir\u00e1 por lo menos cada dos (2) meses. Deber\u00e1 adoptar un reglamento interno y \u00a0cumplir con las funciones establecidas en los Decretos 1826 de 1994 y 2145 de 1999. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
5.4 Servidores p\u00fablicos y\/o particulares que \u00a0ejercen funciones p\u00fablicas \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Los servidores p\u00fablicos y\/o particulares que ejercen \u00a0funciones p\u00fablicas, son responsables por la operatividad eficiente de los \u00a0procesos, actividades y tareas a su cargo; por la supervisi\u00f3n continua a la \u00a0eficacia de los controles integrados. Asimismo, por desarrollar la \u00a0autoevaluaci\u00f3n permanente a los resultados de su labor, como parte del \u00a0cumplimiento de las metas previstas por la dependencia o unidad administrativa \u00a0a la cual pertenecen. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
5.5 Oficina de Control Interno, Unidad de \u00a0Auditor\u00eda o quien haga sus veces \u00a0 \u00a0<\/p>\n
La Oficina de Control Interno, Unidad de Auditor\u00eda o \u00a0quien haga sus veces, con base en los art\u00edculos 3\u00ba numeral d), 9\u00ba y 12 de la Ley 87 de 1993, es \u00a0responsable por realizar evaluaci\u00f3n independiente al Sistema de Control Interno \u00a0y la Gesti\u00f3n de la entidad p\u00fablica, as\u00ed como por el seguimiento al Plan de \u00a0Mejoramiento Institucional, generando las recomendaciones correspondientes y \u00a0asesorando a la alta direcci\u00f3n para su puesta en marcha. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
6. Implementaci\u00f3n del Modelo Est\u00e1ndar de Control \u00a0Interno \u00a0 \u00a0<\/p>\n
La entidad debe establecer, documentar, implementar \u00a0y mantener el Sistema de Control Interno mejorando continuamente su eficacia, \u00a0eficiencia y efectividad de acuerdo con los requisitos de este Modelo Est\u00e1ndar. \u00a0Para ello la entidad deber\u00e1 surtir las siguientes etapas y actividades: \u00a0 \u00a0<\/p>\n
6.1 ETAPA 1: Planeaci\u00f3n al dise\u00f1o e \u00a0implementaci\u00f3n del Sistema de Control Interno \u00a0 \u00a0<\/p>\n
-Establecer el compromiso de la Alta Direcci\u00f3n. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
-Definir la organizaci\u00f3n del equipo de trabajo. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
-Definir los diferentes niveles de implementaci\u00f3n o \u00a0ajuste del Sistema de Control Interno actual en t\u00e9rminos del Modelo Est\u00e1ndar de \u00a0Control Interno. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
-Elaborar el Plan de Trabajo para el Dise\u00f1o e \u00a0Implementaci\u00f3n. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
\u25cf Definir \u00a0normas de funcionamiento. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
\u25cf Definir \u00a0actividades de desarrollo e implementaci\u00f3n. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
\u25cf Asignar \u00a0responsabilidades. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
\u25cf Definir \u00a0cronograma de actividades. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
\u25cf Establecer \u00a0los recursos que garanticen el desarrollo e implementaci\u00f3n. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
\u25cf Llevar a \u00a0cabo la capacitaci\u00f3n del grupo de trabajo. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
\u25cf Realizar \u00a0socializaci\u00f3n a directivos de la entidad. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
6.2 ETAPA 2: Dise\u00f1o e implementaci\u00f3n del Sistema \u00a0de Control Interno \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Para el Dise\u00f1o e implementaci\u00f3n del Modelo Est\u00e1ndar \u00a0de Control Interno se deber\u00e1 llevar a cabo una evaluaci\u00f3n sobre la existencia o \u00a0estado de desarrollo e implementaci\u00f3n de cada elemento de Control en la entidad \u00a0p\u00fablica y definir la actividad y responsables del dise\u00f1o, ajuste o \u00a0implementaci\u00f3n utilizando para ello la metodolog\u00eda, procedimientos e \u00a0instrumentos que para tal efecto defina el Departamento Administrativo de la \u00a0Funci\u00f3n P\u00fablica, DAFP. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
6.3 ETAPA 3: Evaluaci\u00f3n a la implementaci\u00f3n del \u00a0Modelo Est\u00e1ndar de Control Interno \u00a0 \u00a0<\/p>\n
La oficina de Control Interno, Unidad de Auditor\u00eda o \u00a0quien haga sus veces en la entidad p\u00fablica, llevar\u00e1 a cabo una evaluaci\u00f3n \u00a0permanente a los procesos de dise\u00f1o, desarrollo e implementaci\u00f3n del Modelo de \u00a0Control Interno, garantizando con ello la efectividad del sistema de Control \u00a0Interno de la entidad. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
6.4 ETAPA 4: Normograma \u00a0Sistema de Control Interno \u00a0 \u00a0<\/p>\n
La entidad p\u00fablica a fin de garantizar el control de \u00a0cumplimiento, deber\u00e1 elaborar un Normograma con las \u00a0normas de car\u00e1cter constitucional, legal, reglamentario y de autorregulaci\u00f3n \u00a0que le son aplicables, verificando a trav\u00e9s del desarrollo del Modelo Est\u00e1ndar \u00a0de Control Interno, el cumplimiento y todas y cada una de dichas normas. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
ANEXO A \u00a0 \u00a0<\/p>\n
(Informativo) \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Correspondencia entre el Sistema de Control Interno\u00a0<\/p>\n
\u00a0 y el Sistema de Gesti\u00f3n de la Calidad \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Este anexo pretende orientar a las entidades sobre \u00a0la complementariedad del sistema de control interno respecto al sistema de \u00a0gesti\u00f3n de la calidad. Con este fin se incluye a continuaci\u00f3n una tabla que \u00a0compara los elementos del sistema de control interno con los correspondientes \u00a0en los otros sistemas. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Las correspondencias presentadas son de car\u00e1cter \u00a0gen\u00e9rico y, por lo tanto, es posible que algunas no se hayan identificado. Una correspondencia \u00a0indica una complementariedad o coincidencia entre los elementos, de car\u00e1cter \u00a0total o parcial, la cual debe ser entendida desde el \u00e1mbito espec\u00edfico de cada \u00a0sistema. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Cuando un elemento se correlacione con numerales de \u00a0los cuales dependan otros subnumerales, debe \u00a0entenderse que estos tambi\u00e9n se incluyen dentro de la correspondencia \u00a0identificada. \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Correspondencia \u00a0entre el MECI 1000:2005 y la NTCGP 1000:2004 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Modelo \u00a0Est\u00e1ndar de Control Interno para el Estado colombiano\u00a0\u00a0 Norma t\u00e9cnica de sistema de gesti\u00f3n\u00a0<\/p>\n
\u00a0 MECI 1000:2005\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 de \u00a0la calidad para la rama ejecutiva del poder \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0p\u00fablico y otras entidades prestadoras\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 de servicios. \u00a0Requisitos \u00a0 \u00a0<\/p>\n
TITULO\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 NUMERAL\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 NUMERAL \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Introducci\u00f3n \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 1\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 1 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Generalidades\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 1.1\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 1.1 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Principios \u00a0del Modelo Est\u00e1ndar de Control Interno\u00a0\u00a0\u00a0 1.2\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 1.2 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Compatibilidad \u00a0con otros sistemas\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 1.3\u00a0 1.3 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Objeto\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 2\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 2 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Objetivos \u00a0del control de cumplimiento\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 2.1\u00a0 2 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Objetivos \u00a0del control estrat\u00e9gico 2.2\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 2-7.3 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Objetivos \u00a0del control de ejecuci\u00f3n\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 2.3\u00a0 2-4.2-7 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Objetivos \u00a0del control de evaluaci\u00f3n\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 2.4\u00a0 2-7.6-8 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Objetivos \u00a0del control de informaci\u00f3n\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 2.5\u00a0 2-7.2.3 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Estructura \u00a0de control \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 3\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 1.1 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
T\u00e9rminos \u00a0y definiciones\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 4\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 3 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Subsistema \u00a0de Control Estrat\u00e9gico\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 1\u00a0\u00a0 7.3 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Componente \u00a0Ambiente de Control\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 1.1\u00a0 3.36-6.4 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Acuerdos, \u00a0compromisos o protocolos \u00e9ticos\u00a0\u00a0 1.1.1\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 5.3 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Desarrollo \u00a0del Talento Humano 1.1.2\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 6.2 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Estilo de \u00a0Direcci\u00f3n\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 1.1.3\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 5.6.1 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Componente \u00a0de direccionamiento estrat\u00e9gico\u00a0 1.2\u00a0 7.1-7.5.1 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Planes y \u00a0programas\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 1.2.1\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 3.38-3.39-7.3.1 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Modelo de \u00a0operaci\u00f3n por procesos\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 1.2.2\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 3.22-3.39 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Estructura \u00a0organizacional\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 1.2.3\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 3.26 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Componente \u00a0administraci\u00f3n del riesgo\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 1.3\u00a0 3.46 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Contexto \u00a0estrat\u00e9gico\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 1.3.1\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Identificaci\u00f3n \u00a0de eventos\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 1.3.2\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
An\u00e1lisis \u00a0del riesgo\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 1.3.3\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Valorac i\u00f3n del riesgo\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 1.3.4\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Pol\u00edticas \u00a0de administraci\u00f3n del riesgo\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 1.3.5\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 5.6.2 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Subsistema \u00a0de Control de Gesti\u00f3n\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 2\u00a0\u00a0 7.1 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Componente \u00a0actividades de control\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 2.1\u00a0 7.3.4-7.3.5 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Pol\u00edticas \u00a0de operaci\u00f3n\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 2.1.1\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 5.4 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Procedimientos\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 2.1.2\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 3.38-3.39 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Controles\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 2.1.3\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 8 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Indicadores\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 2.1.4\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 8.4 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Manual de \u00a0procedimientos\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 2.1.5\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 4.2.2 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Componente \u00a0informaci\u00f3n\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 2.2\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 8.4 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Informaci\u00f3n \u00a0primaria\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 2.2.1\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 3.10-3.24 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Informaci\u00f3n \u00a0secundaria\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 2.2.2\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 4.2.4 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Sistemas \u00a0de informaci\u00f3n\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 2.2.3\u00a0\u00a0\u00a0 3.18-3.24-3.28-8.4 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Componente \u00a0de comunicaci\u00f3n p\u00fablica\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 2.3\u00a0 4.2 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Comunicaci\u00f3n \u00a0organizacional\u00a0 2.3.1\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 5.5. 3 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Comunicaci\u00f3n \u00a0informativa\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 2.3.2\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 3.10-7.2.3 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Medios de \u00a0comunicaci\u00f3n\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 2.3.3\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 5.5.3-6.3 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Subsistema \u00a0de Evaluaci\u00f3n\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 3\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 7.6-8 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Correspondencia \u00a0entre el MECI 1000:2005 y la NTCGP 1000:2004 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Modelo \u00a0Est\u00e1ndar de Control Interno para el Estado colombiano\u00a0\u00a0 Norma t\u00e9cnica de sistema de gesti\u00f3n\u00a0<\/p>\n
\u00a0 MECI 1000:2005\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 de la \u00a0calidad para la rama ejecutiva del poder \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 p\u00fablico y otras entidades \u00a0prestadoras de \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 servicios. \u00a0Requisitos \u00a0 \u00a0<\/p>\n
TITULO\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 NUMERAL\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 NUMERAL \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Componente \u00a0autoevaluaci\u00f3n\u00a0\u00a0\u00a0 3.1\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 7.3.4-7.5.2 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Autoevaluaci\u00f3n \u00a0del control\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 3.1.1\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 7.3.4-7.6 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Autoevaluaci\u00f3n \u00a0a la gesti\u00f3n\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 3.1.2\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 8 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Componente \u00a0evaluaci\u00f3n independiente\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 3.2\u00a0 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Evaluaci\u00f3n \u00a0del Sistema de Control Interno\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 3.2.1\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 3.1-3.2-8 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Auditor\u00eda \u00a0Interna\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 3.2.2\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 3.26-8.2.2 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Componente \u00a0planes de mejoramiento\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 3.3\u00a0 8.5.1 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Plan de \u00a0Mejoramiento Institucional\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 3.3.1\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 8.2.4-8.3 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Planes de \u00a0Mejoramiento por Procesos\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 3.3.2\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 8.2.3 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Planes de \u00a0Mejoramiento Individual\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 3.3.3\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Roles y \u00a0responsabilidades\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 5\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 5 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Responsabilidad \u00a0de la Alta Direcci\u00f3n\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 5.1\u00a0 5.1-3.4 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Representante \u00a0de la Direcci\u00f3n\u00a0\u00a0 5.2\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 5.5.2 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Comit\u00e9 de \u00a0Coordinaci\u00f3n de Control Interno\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 5.3\u00a0 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Servidores \u00a0p\u00fablicos y\/o particulares que ejercen\u00a0<\/p>\n
\u00a0 funciones p\u00fablicas\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 5.4\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 6.2.2 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Oficinas \u00a0de Control Interno, Unidad de Auditor\u00eda\u00a0<\/p>\n
\u00a0 o quien haga sus veces\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 5.5\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Implementaci\u00f3n \u00a0del Modelo Est\u00e1ndar de Control\u00a0<\/p>\n
\u00a0 Interno\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 6\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Etapa 1\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 6.1\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 4-5-6 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Etapa 2\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 6.2\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 7 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Etapa 3\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 6.3\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 8 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
Etapa 4\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 6.4 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0<\/p>\n
<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
DECRETO 1599 DE 2005 \u00a0 \u00a0 (mayo 20) \u00a0 \u00a0 por el cual se adopta el Modelo Est\u00e1ndar de \u00a0Control Interno para el Estado Colombiano. \u00a0 \u00a0 Nota 1: Derogado por el Decreto 943 de 2014, \u00a0art\u00edculo 5\u00ba. \u00a0 \u00a0 Nota 2: Desarrollado por la Resoluci\u00f3n 1237 de \u00a02007, M. de Comercio. \u00a0 \u00a0 Nota […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[59],"tags":[],"class_list":["post-38405","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-decretos-2005"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/legislacion\/decretos\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/38405","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/legislacion\/decretos\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/legislacion\/decretos\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/legislacion\/decretos\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/legislacion\/decretos\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=38405"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/legislacion\/decretos\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/38405\/revisions"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/legislacion\/decretos\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=38405"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/legislacion\/decretos\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=38405"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/legislacion\/decretos\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=38405"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}