{"id":1297,"date":"2020-11-24T19:33:54","date_gmt":"2020-11-24T19:33:54","guid":{"rendered":"https:\/\/www.dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/legislacion\/leyes\/2020\/11\/24\/ley-1231-de-2008\/"},"modified":"2020-11-24T19:33:54","modified_gmt":"2020-11-24T19:33:54","slug":"ley-1231-de-2008","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/legislacion\/leyes\/2020\/11\/24\/ley-1231-de-2008\/","title":{"rendered":"LEY 1231 DE 2008"},"content":{"rendered":"

LEY 1231 DE 2008 <\/p>\n

<\/font><\/p>\n

 <\/p>\n

<\/p>\n

\n

 <\/p>\n

LEY 1231 DE 2008<\/b><\/p>\n

 <\/p>\n

(julio 17 de 2008) <\/p>\n

 <\/p>\n

P<\/font>or la cual se unifica la factura como t\u00edtulo valor como mecanismo de financiaci\u00f3n para el micro, peque\u00f1o y mediano empresario, y se dictan otras disposiciones.<\/p>\n

 <\/p>\n

 <\/p>\n

 <\/p>\n

*Notas de Vigencia*<\/b> <\/i><\/p>\n

 <\/p>\n\n\n
\n

Modificada por la Ley 1676 de 2013, publicada en el Diario Oficial No. 48888 de 20 de agosto de 2013: "Por la cual se promueve el acceso al cr\u00e9dito y se dictan normas sobre garant\u00edas mobiliarias". <\/font><\/i><\/td>\n<\/tr>\n<\/table>\n

 <\/p>\n

*Notas Reglamentarias*<\/b> <\/i><\/p>\n

 <\/p>\n\n\n\n
\n

Reglamentada parcialmente por el Decreto 3327 de 2009<\/a><\/b>, publicado en el Diario Oficial No. 47462 de septiembre 4 de 2009: "Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 1231 del 17 de julio de 2008 y se dictan otras disposiciones"<\/font><\/i><\/td>\n<\/tr>\n

\n

Reglamentada parcialmente por el Decreto 4270 de 2008<\/a><\/b>, publicado en el Diario Oficial No. 47170 de noviembre 11 de 2008: "por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 1231 del 17 de julio de 2008." Derogado por el Decreto 672 de 2009, publicado en el Diario Oficial 47283 de marzo 6 de 2009. <\/font><\/i><\/td>\n<\/tr>\n<\/table>\n

 <\/p>\n

 <\/p>\n

 <\/p>\n

El Congreso de la Rep\u00fablica<\/p>\n

 <\/p>\n

 <\/p>\n

DECRETA: <\/p>\n

 <\/p>\n

Art\u00edculo 1\u00b0.<\/a><\/b> El art\u00edculo 772<\/a><\/b><\/i> del Decreto 410 de 1971, C\u00f3digo de Comercio<\/a><\/i><\/b>, quedar\u00e1 as\u00ed:<\/p>\n

\n

Factura es un t\u00edtulo valor que el vendedor o prestador del servicio podr\u00e1 librar y entregar o remitir al comprador o beneficiario del servicio.  <\/p>\n<\/blockquote>\n

*Nota Jurispudencial*<\/font><\/p>\n

 <\/p>\n\n\n\n
\n

Corte Constitucional <\/font><\/b><\/i><\/td>\n<\/tr>\n

\n

La Corte Constitucional se declar\u00f3 INHIBIDA de fallar sobre este inciso (parcial) por ineptitud de la demanda, mediante Sentencia C-852-09 de 25 de noviembre de 2009, Magistrado Ponente Dr. Humberto Antonio Sierra Porto<\/font>. <\/font><\/i><\/td>\n<\/tr>\n<\/table>\n

\n

No podr\u00e1 librarse factura alguna que no corresponda a bienes entregados real y materialmente o a servicios efectivamente prestados en virtud de un contrato verbal o escrito. <\/p>\n

 <\/p>\n

El emisor vendedor o prestador del servicio emitir\u00e1 un original y dos copias de la factura. Para todos los efectos legales derivados del car\u00e1cter de t\u00edtulo valor de la factura, el original firmado por el emisor y el obligado, ser\u00e1 t\u00edtulo valor negociable por endoso por el emisor y lo deber\u00e1 conservar el emisor, vendedor o prestador del servicio. Una de las copias se le entregar\u00e1 al obligado y la otra quedar\u00e1 en poder del emisor, para sus registros contables. <\/p>\n

 <\/p>\n

Par\u00e1grafo. Para la puesta en circulaci\u00f3n de la factura electr\u00f3nica como t\u00edtulo valor, el Gobierno Nacional se encargar\u00e1 de su reglamentaci\u00f3n.<\/p>\n<\/blockquote>\n

 <\/p>\n

Art\u00edculo 2\u00b0.<\/a> <\/b>El art\u00edculo 773<\/a><\/b><\/i> del Decreto 410 de 1971, C\u00f3digo de Comercio<\/a><\/i><\/b>, quedar\u00e1 as\u00ed: <\/p>\n

\n

Art\u00edculo 773. Aceptaci\u00f3n de la factura. <\/i><\/b>Una vez que la factura sea aceptada por el comprador o beneficiario del servicio, se considerar\u00e1, frente a terceros de buena fe exenta de culpa que el contrato que le dio origen ha sido debidamente ejecutado en la forma estipulada en el t\u00edtulo. <\/i><\/p>\n

 <\/p>\n

*M<\/font><\/i><\/b>odificado por la Ley 1676 de 2013, nuevo texto:*<\/b><\/i> La factura se considera irrevocablemente aceptada por el comprador o beneficiario del servicio, si no reclamare en contra de su contenido, bien sea mediante devoluci\u00f3n de la misma y de los documentos de despacho, seg\u00fan el caso, o bien mediante reclamo escrito dirigido al emisor o tenedor del t\u00edtulo, dentro de los tres (3) d\u00edas h\u00e1biles siguientes a su recepci\u00f3n. En el evento en que el comprador o beneficiario del servicio no manifieste expresamente la aceptaci\u00f3n o rechazo de la factura, y el vendedor o emisor pretenda endosarla, deber\u00e1 dejar constancia de ese hecho en el t\u00edtulo, la cual se entender\u00e1 efectuada bajo la gravedad de juramento.<\/font><\/p>\n<\/blockquote>\n

\n

*Nota de Vigencia*<\/b><\/font><\/i><\/p>\n

 <\/p>\n\n\n
\n

Art\u00edculo modificado por el art\u00edculo 86 de la Ley 1676 de 2013, publicada en el Diario Oficial No. 48888 de 20 de agosto de 2013: "Por la cual se promueve el acceso al cr\u00e9dito y se dictan normas sobre garant\u00edas mobiliarias". Entr\u00e1 en vigencia seis (6) meses despu\u00e9s de su promulgaci\u00f3n.<\/font><\/i><\/td>\n<\/tr>\n<\/table>\n<\/div>\n

 <\/P>

*Texto original de la Ley 1231 de 2008*<\/font><\/i><\/b><\/P>

 <\/P><\/p>\n\n\n
\n

El comprador o beneficiario del servicio deber\u00e1 aceptar de manera expresa el contenido de la factura, por escrito colocado en el cuerpo de la misma o en documento separado, f\u00edsico o electr\u00f3nico. Igualmente, deber\u00e1 constar el recibo de la mercanc\u00eda o del servicio por parte del comprador del bien o beneficiario del servicio, en la factura y\/o en la gu\u00eda de transporte, seg\u00fan el caso, indicando el nombre, identificaci\u00f3n o la firma de quien recibe, y la fecha de recibo. El comprador del bien o beneficiario del servicio no podr\u00e1 alegar falta de representaci\u00f3n o indebida representaci\u00f3n por raz\u00f3n de la persona que reciba la mercanc\u00eda o el servicio en sus dependencias, para efectos de la aceptaci\u00f3n del t\u00edtulo valor.<\/font><\/i><\/td>\n<\/tr>\n<\/table>\n

\n

La factura se considera irrevocablemente aceptada por el comprador o beneficiario del servicio, si no reclamare en contra de su contenido, bien sea mediante devoluci\u00f3n de la misma y de los documentos de despacho, seg\u00fan el caso, o bien mediante reclamo escrito dirigido al emisor o tenedor del t\u00edtulo, dentro de los diez (10) d\u00edas calendarios siguientes a su recepci\u00f3n. En el evento en que el comprador o beneficiario del servicio no manifieste expresamente la aceptaci\u00f3n o rechazo de la factura, y el vendedor o emisor pretenda endosarla, deber\u00e1 dejar constancia de ese hecho en el t\u00edtulo, la cual se entender\u00e1 efectuada bajo la gravedad de juramento. <\/p>\n

 <\/p>\n

Par\u00e1grafo.<\/b> La factura podr\u00e1 transferirse despu\u00e9s de haber sido aceptada por el comprador o beneficiario del bien o servicio. Tres (3) d\u00edas antes de su vencimiento para el pago, el leg\u00edtimo tenedor de la factura informar\u00e1 de su tenencia al comprador o beneficiario del bien o servicio.<\/p>\n<\/blockquote>\n

*Nota Jurisprudencial*<\/p>\n

 <\/p>\n\n\n\n
Corte Constitucional<\/font><\/i><\/b><\/td>\n<\/tr>\n
\n

La Corte Constitucional se declar\u00f3 INHIBIDA de fallar sobre este art\u00edculo (parcial) por ineptitud de la demanda, mediante Sentencia C-852-09 de 25 de noviembre de 2009, Magistrado Ponente Dr. Humberto Antonio Sierra Porto. <\/font><\/i><\/td>\n<\/tr>\n<\/table>\n

 <\/p>\n

 <\/p>\n

Art\u00edculo 3\u00b0.<\/a> <\/b>El art\u00edculo 774<\/a><\/b><\/i> del Decreto 410 de 1971, C\u00f3digo de Comercio<\/a><\/i><\/b>, quedar\u00e1 as\u00ed:<\/p>\n

\n

Requisitos de la factura.<\/i><\/b> La factura deber\u00e1 reunir, adem\u00e1s de los requisitos se\u00f1alados en los art\u00edculos 621 del presente C\u00f3digo, y 617 del Estatuto Tributario Nacional<\/a><\/b> o las normas que los modifiquen, adicionen o sustituyan, los siguientes: <\/i><\/p>\n

 <\/p>\n

1. La fecha de vencimiento, sin perjuicio de lo dispuesto en el art\u00edculo 673. En ausencia de menci\u00f3n expresa en la factura de la fecha de vencimiento, se entender\u00e1 que debe ser pagada dentro de los treinta d\u00edas calendario siguientes a la emisi\u00f3n. <\/p>\n<\/blockquote>\n

*Nota Jurisprudencial*<\/p>\n

 <\/p>\n\n\n\n
\n

Corte Constitucional <\/b><\/font><\/i><\/td>\n<\/tr>\n

\n

La Corte Constitucional se declar\u00f3 INHIBIDA de fallar sobre este numeral por ineptitud de la demanda, mediante Sentencia C-852-09 de 25 de noviembre de 2009, Magistrado Ponente Dr. Humberto Antonio Sierra Porto.<\/font><\/i><\/td>\n<\/tr>\n<\/table>\n

\n

2. La fecha de recibo de la factura, con indicaci\u00f3n del nombre, o identificaci\u00f3n o firma de quien sea el encargado de recibirla seg\u00fan lo establecido en la presente ley. <\/p>\n

 <\/p>\n

3. El emisor vendedor o prestador del servicio, deber\u00e1 dejar constancia en el original de la factura, del estado de pago del precio o remuneraci\u00f3n y las condiciones del pago si fuere el caso. A la misma obligaci\u00f3n est\u00e1n sujetos los terceros a quienes se haya transferido la factura. <\/p>\n

 <\/p>\n

No tendr\u00e1 el car\u00e1cter de t\u00edtulo valor la factura que no cumpla con la totalidad de los requisitos legales se\u00f1alados en el presente art\u00edculo. Sin embargo, la omisi\u00f3n de cualquiera de estos requisitos, no afectar\u00e1 la validez del negocio jur\u00eddico que dio origen a la factura. <\/p>\n

 <\/p>\n

En todo caso, todo comprador o beneficiario del servicio tiene derecho a exigir del vendedor o prestador del servicio la formaci\u00f3n y entrega de una factura que corresponda al negocio causal con indicaci\u00f3n del precio y de su pago total o de la parte que hubiere sido cancelada. <\/p>\n

 <\/p>\n

La omisi\u00f3n de requisitos adicionales que establezcan normas distintas a las se\u00f1aladas en el presente art\u00edculo, no afectar\u00e1 la calidad de t\u00edtulo valor de las facturas.<\/p>\n<\/blockquote>\n

 <\/p>\n

Art\u00edculo 4\u00b0.<\/a> <\/b>El art\u00edculo 777<\/a><\/b><\/i> del Decreto 410 de 1971, C\u00f3digo de Comercio<\/a><\/i><\/b>, quedar\u00e1 as\u00ed: <\/p>\n

\n

Pago por cuotas de la factura. Contenido Adicional.<\/i><\/b> Cuando el pago haya de hacerse por cuotas, las facturas contendr\u00e1n adem\u00e1s: <\/i><\/p>\n

 <\/p>\n

1. N\u00famero de cuotas. <\/p>\n

 <\/p>\n

2. La fecha de vencimiento de las mismas. <\/p>\n

 <\/p>\n

3. La cantidad a pagar en cada una. <\/p>\n

 <\/p>\n

Par\u00e1grafo. Los pagos parciales se har\u00e1n constar en la factura original y en las dos copias de la factura, indicando as\u00ed mismo, la fecha en que fueren hechos y el tenedor extender\u00e1 al deudor los recibos parciales correspondientes. No obstante, podr\u00e1n utilizarse otros mecanismos para llevar el registro de los pagos, tales como registros contables o cualquier otro medio t\u00e9cnicamente aceptado. <\/p>\n

 <\/p>\n

En caso de haberse transferido la factura previamente a los pagos parciales, el emisor, vendedor, prestador del servicio o el tenedor leg\u00edtimo de la factura, deber\u00e1n informarle de ellos al comprador o beneficiario del servicio, y al tercero al que le haya transferido la factura, seg\u00fan el caso, indic\u00e1ndole el monto recibido y la fecha de los pagos.<\/p>\n<\/blockquote>\n

*Nota Jurisprudencial*<\/b><\/i><\/p>\n

 <\/p>\n\n\n\n
Corte Constitucional<\/font><\/i><\/b><\/td>\n<\/tr>\n
\n

La Corte Constitucional se declar\u00f3 INHIBIDA de fallar sobre este par\u00e1grafo (parcial) por ineptitud de la demanda, mediante Sentencia C-852-09 de 25 de noviembre de 2009, Magistrado Ponente Dr. Humberto Antonio Sierra Porto. <\/font><\/i><\/td>\n<\/tr>\n<\/table>\n

 <\/p>\n

 <\/p>\n

Art\u00edculo 5\u00b0.<\/a><\/b> El art\u00edculo 779<\/a><\/b><\/i> del Decreto 410 de 1971, C\u00f3digo de Comercio<\/a><\/i><\/b>, quedar\u00e1 as\u00ed: <\/p>\n

\n

Aplicaci\u00f3n de normas relativas a la letra de cambio. <\/i><\/b>Se aplicar\u00e1n a las facturas de que trata la presente ley, en lo pertinente, las normas relativas a la letra de cambio.<\/i><\/p>\n<\/blockquote>\n

 <\/p>\n

Art\u00edculo 6\u00b0.<\/a> Transferencia de la factura. <\/i><\/b>El vendedor o prestador del servicio y el tenedor leg\u00edtimo de la factura, podr\u00e1n transferirla a terceros mediante endoso del original. <\/p>\n

La transferencia o endoso de m\u00e1s de un original de la misma factura, constituir\u00e1 delito contra el patrimonio econ\u00f3mico en los t\u00e9rminos del art\u00edculo 246<\/a><\/b><\/i> delC\u00f3digo Penal<\/a><\/b><\/i>, o de las normas que lo adicionen, sustituyan o modifiquen. <\/p>\n

 <\/p>\n

Par\u00e1grafo. El endoso de las facturas se regir\u00e1 por lo dispuesto en el C\u00f3digo de Comercio<\/a><\/i><\/b>en relaci\u00f3n con los t\u00edtulos a la orden.<\/p>\n

 <\/p>\n

 <\/p>\n

Art\u00edculo 7\u00b0.<\/a> <\/b>El art\u00edculo 778<\/a><\/b><\/i> del Decreto 410 de 1971, C\u00f3digo de Comercio<\/a><\/i><\/b>, quedar\u00e1 as\u00ed: <\/p>\n

\n

Obligatoriedad de aceptaci\u00f3n del endoso.<\/i><\/b> Con el solo hecho de que la factura contenga el endoso, el obligado deber\u00e1 efectuar el pago al tenedor leg\u00edtimo a su presentaci\u00f3n. <\/i><\/p>\n

 <\/p>\n

\u00danicamente para efectos del pago, se entiende que el tercero a quien se la ha endosado la factura, asume la posici\u00f3n del emisor de la misma. <\/p>\n

En ning\u00fan caso y por ninguna raz\u00f3n, podr\u00e1 el deudor negarse al pago de la factura que le presente el leg\u00edtimo tenedor de la misma, salvo lo dispuesto en el art\u00edculo 784 del presente c\u00f3digo.  <\/p>\n

 <\/p>\n

Toda estipulaci\u00f3n que limite, restrinja o proh\u00edba la libre circulaci\u00f3n de una factura o su aceptaci\u00f3n, se tendr\u00e1 por no escrita.<\/p>\n<\/blockquote>\n

\n
\n

Par\u00e1grafo 1\u00b0. *Adicionado por la Ley 1676 de 2013:*<\/b> Toda retenci\u00f3n de la factura o acto del comprador del bien o beneficiario del servicio que impida la libre circulaci\u00f3n de la misma, constituye una pr\u00e1ctica restrictiva de la competencia que ser\u00e1 investigada y sancionada, de oficio o a solicitud de la parte afectada, por la Superintendencia de Industria y Comercio de conformidad con lo establecido en el art\u00edculo 16<\/a><\/b> de laLey 590 de 2000<\/a><\/b>.<\/i><\/font><\/p>\n<\/blockquote>\n

*Nota de Vigencia*<\/b><\/font><\/i><\/p>\n

 <\/p>\n\n\n
\n

Par\u00e1grafo adicionado por el art\u00edculo 87 de la Ley 1676 de 2013, 'por la cual se promueve el acceso al cr\u00e9dito y se dictan normas sobre garant\u00edas mobiliarias', publicada en el Diario Oficial No. 48888 de 20 de agosto de 2013. Entr\u00e1 en vigencia seis (6) meses despu\u00e9s de su promulgaci\u00f3n.<\/font><\/i><\/td>\n<\/tr>\n<\/table>\n

\n

Par\u00e1grafo 2\u00b0. *Adicionado por la Ley 1676 de 2013:*<\/b> Los administradores de las sociedades comerciales est\u00e1n obligados en la memoria de gesti\u00f3n anual, a dejar constancia de que no entorpecieron la libre circulaci\u00f3n de las facturas emitidas por los vendedores o proveedores. El Revisor Fiscal en su dictamen anual deber\u00e1 pronunciarse sobre el cumplimiento de lo anterior, por parte de la administraci\u00f3n.<\/i><\/font><\/p>\n<\/blockquote>\n<\/div>\n

*Nota de Vigencia*<\/b><\/font><\/i><\/p>\n

 <\/p>\n\n\n
\n

Par\u00e1grafo adicionado por el art\u00edculo 87 de la Ley 1676 de 2013, 'por la cual se promueve el acceso al cr\u00e9dito y se dictan normas sobre garant\u00edas mobiliarias', publicada en el Diario Oficial No. 48888 de 20 de agosto de 2013. Entr\u00e1 en vigencia seis (6) meses despu\u00e9s de su promulgaci\u00f3n.<\/font><\/i><\/td>\n<\/tr>\n<\/table>\n

 <\/p>\n

 <\/p>\n

Art\u00edculo 8\u00b0.<\/a> Prevenci\u00f3n de lavado de activos.*Modificado por la Ley 1676 de 2013, nuevo texto:* <\/i><\/b>Las empresas que presten servicios de compra de cartera al descuento deber\u00e1n verificar la procedencia de los t\u00edtulos que adquieran. En todo caso, el comprador o beneficiario del servicio queda exonerado de responsabilidad por la idoneidad de quienes act\u00faen como factores.<\/font><\/p>\n


Quienes act\u00faen como factores adoptar\u00e1n medidas, metodolog\u00edas y procedimientos orientados a evitar que las operaciones en que intervengan puedan ser utilizadas, directa o indirectamente, como instrumento para el ocultamiento, manejo, inversi\u00f3n o aprovechamiento de dinero u otros bienes provenientes de actividades delictivas o destinados a su financiaci\u00f3n; o para dar apariencia de legalidad a las actividades delictivas o a las transacciones y fondos vinculados con las mismas; o para el lavado de activos y\/o la canalizaci\u00f3n de recursos hacia la realizaci\u00f3n de actividades terroristas; o para buscar el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades.Deber\u00e1 informarse a las autoridades competentes sobre cualquier operaci\u00f3n sospechosa de lavado de activos o actividad delictiva. En todo caso, las empresas de factoring, deber\u00e1n sujetarse a lo regulado por el art\u00edculo 103<\/a><\/b> delEstatuto Org\u00e1nico del Sistema Financiero<\/a><\/b>.<\/font><\/p>\n


Solamente podr\u00e1n prestar servicios de compra de cartera al descuento las instituciones financieras habilitadas para ello y las empresas legalmente organizadas como personas jur\u00eddicas e inscritas en la C\u00e1mara de Comercio correspondiente.<\/font><\/p>\n


Par\u00e1grafo 1\u00b0. Para todos los efectos legales, se denomina factor a la persona jur\u00eddica que preste los servicios de compra de cartera al descuento, al cual no le son aplicables las disposiciones vigentes sobre preposici\u00f3n, contenidas en el presente c\u00f3digo.<\/font><\/p>\n


Par\u00e1grafo 2\u00b0. El incumplimiento de las disposiciones contenidas en este art\u00edculo dar\u00e1 lugar a que el factor quede en causal de disoluci\u00f3n.<\/font><\/p>\n


Par\u00e1grafo 3\u00b0. Para el factoring, la compra y venta de cartera constituye la actividad productora de renta y, en consecuencia, los rendimientos financieros derivados de las operaciones de descuento, redescuento, o factoring, constituyen un ingreso gravable o gasto deducible y la cartera de dudoso o dif\u00edcil recaudo es deducible de conformidad con las normas legales que le sean aplicables para tales efectos.<\/font><\/p>\n

 <\/p>\n

\n

*Nota de Vigencia*<\/b><\/font><\/i><\/p>\n

 <\/p>\n\n\n
\n

Art\u00edculo modificado por el art\u00edculo 88 de la Ley 1676 de 2013, publicada en el Diario Oficial No. 48.888 de 20 de agosto de 2013: "Por la cual se promueve el acceso al cr\u00e9dito y se dictan normas sobre garant\u00edas mobiliarias". Entr\u00e1 en vigencia seis (6) meses despu\u00e9s de su promulgaci\u00f3n.<\/font><\/i><\/td>\n<\/tr>\n<\/table>\n<\/div>\n

 <\/p>\n

*Nota Jurisprudencial*<\/p>\n

 <\/p>\n\n\n\n
\n

Corte Constitucional <\/font><\/i><\/b> <\/td>\n<\/tr>\n

\n

La Corte Constitucional se declar\u00f3 INHIBIDA de fallar sobre este art\u00edculo por ineptitud de la demanda, mediante Sentencia C-852-09 de 25 de noviembre de 2009, Magistrado Ponente Dr. Humberto Antonio Sierra Porto. <\/font><\/i><\/td>\n<\/tr>\n<\/table>\n

 <\/P>

*Texto original de la Ley 1231 de 2008*<\/font><\/i><\/b><\/P>

 <\/P><\/p>\n\n\n\n\n\n
Art\u00edculo 8\u00b0. Prevenci\u00f3n de lavado de activos. <\/i> <\/b>Las personas naturales o jur\u00eddicas que presten servicios de compra de cartera al descuento deber\u00e1n verificar la procedencia de los t\u00edtulos que adquieran. En todo caso, el comprador o beneficiario del servicio queda exonerado de responsabilidad por la idoneidad de quienes act\u00faen como factores. <\/i><\/td>\n<\/tr>\n
Quienes act\u00faen como factores adoptar\u00e1n medidas, metodolog\u00edas y procedimientos orientados a evitar que las operaciones en que intervengan puedan ser utilizadas, directa o indirectamente, como instrumento para el ocultamiento, manejo, inversi\u00f3n o aprovechamiento de dinero u otros bienes provenientes de actividades delictivas o destinados a su financiaci\u00f3n; o para dar apariencia de legalidad a las actividades delictivas o a las transacciones y fondos vinculados con las mismas; o para el lavado de activos y\/o la canalizaci\u00f3n de recursos hacia la realizaci\u00f3n de actividades terroristas; o para buscar el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades.<\/td>\n<\/tr>\n
\n

Deber\u00e1 informarse a las autoridades competentes sobre cualquier operaci\u00f3n sospechosa de lavado de activos o actividad delictiva. En todo caso, las empresas de factoring, deber\u00e1n sujetarse a lo regulado por el art\u00edculo 103 del Estatuto Org\u00e1nico del Sistema Financiero<\/a><\/b>. <\/i><\/p>\n

Solamente podr\u00e1n prestar servicios de compra de cartera al descuento las empresas legalmente organizadas e inscritas en la C\u00e1mara de Comercio correspondiente.<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

Par\u00e1grafo 1\u00b0. Para todos los efectos legales, se denomina factor a la persona natural o jur\u00eddica que preste los servicios de compra de cartera al descuento, al cual no le son aplicables las disposiciones vigentes sobre Preposici\u00f3n, contenidas en el presente c\u00f3digo.<\/td>\n<\/tr>\n<\/table>\n

 <\/p>\n

 <\/p>\n

Art\u00edculo 9\u00b0.<\/a> De transici\u00f3n<\/i>. <\/b>Las facturas cambiarias de compraventa de mercanc\u00edas y de transporte, libradas bajo el imperio de la legislaci\u00f3n que se deroga, subroga o modifica, conservar\u00e1n la validez y los efectos reconocidos en dicha legislaci\u00f3n.<\/p>\n

 <\/p>\n

 <\/p>\n

Art\u00edculo 10. Vigencia y derogatoria<\/i>.<\/b> La presente ley comenzar\u00e1 a regir tres meses despu\u00e9s de su promulgaci\u00f3n y deroga todas las normas que le sean contrarias.<\/p>\n

 <\/p>\n

*Nota Jurisprudencial*<\/p>\n

 <\/p>\n\n\n\n
\n

Corte Constitucional <\/font><\/b><\/i><\/td>\n<\/tr>\n

\n

La Corte Constitucional se declar\u00f3 INHIBIDA de fallar sobre este art\u00edculo por ineptitud de la demanda, mediante Sentencia C-852-09 de 25 de noviembre de 2009, Magistrado Ponente Dr. Humberto Antonio Sierra Porto. <\/font><\/i><\/td>\n<\/tr>\n<\/table>\n

 <\/p>\n

La Presidenta del honorable Senado de la Rep\u00fablica, <\/p>\n

Nancy Patricia Guti\u00e9rrez Casta\u00f1eda.<\/p>\n

 <\/p>\n

El Secretario General del honorable Senado de la Rep\u00fablica, <\/p>\n

Emilio Ram\u00f3n Otero Dajud.<\/p>\n

 <\/p>\n

El Presidente de la honorable C\u00e1mara de Representantes,<\/p>\n

 Oscar Arboleda Palacio.<\/p>\n

 <\/p>\n

El Secretario General (E.) de la honorable C\u00e1mara de Representantes, <\/p>\n

Jes\u00fas Alfonso Rodr\u00edguez Camargo.<\/p>\n

 <\/p>\n

REPUBLICA DE COLOMBIA – GOBIERNO NACIONAL<\/p>\n

 <\/p>\n

Publ\u00edquese y c\u00famplase. <\/p>\n

Dada en Bogot\u00e1, D. C., a 17 de julio de 2008.<\/p>\n

 <\/p>\n

\u00c1LVARO URIBE V\u00c9LEZ<\/p>\n

 <\/p>\n

El Ministro de Comercio, Industria y Turismo,<\/p>\n

 Luis Guillermo Plata P\u00e1ez.<\/p>\n

 <\/p>\n

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LEY 1231 DE 2008     LEY 1231 DE 2008   (julio 17 de 2008)    Por la cual se unifica la factura como t\u00edtulo valor como mecanismo de financiaci\u00f3n para el micro, peque\u00f1o y mediano empresario, y se dictan otras disposiciones.       *Notas de Vigencia*    Modificada por la Ley 1676 de […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[23],"tags":[],"class_list":["post-1297","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-leyes-2008"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/legislacion\/leyes\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1297","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/legislacion\/leyes\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/legislacion\/leyes\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/legislacion\/leyes\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/legislacion\/leyes\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1297"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/legislacion\/leyes\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1297\/revisions"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/legislacion\/leyes\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1297"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/legislacion\/leyes\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1297"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/legislacion\/leyes\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1297"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}