![](\"http:\/\/dmsjuridica.com\/CODIGOS\/LEGISLACION\/LEYES\/2019\/dms.png\")
<\/font><\/p>\n<\/p>\n
LEY 1778 DE 2016<\/b><\/font><\/p>\n <\/p>\n El Congreso de Colombia<\/font><\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n DECRETA<\/b><\/font><\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n Par\u00e1grafo. La competencia prevista en este art\u00edculo no se trata del ejercicio de funciones jurisdiccionales por parte de la Superintendencia de Sociedades.<\/font><\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n CAP\u00cdTULO II R\u00e9gimen Sancionatorio<\/font><\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n Par\u00e1grafo. Una vez ejecutoriado el acto administrativo por medio del cual se impongan las sanciones de que trata esta ley, este deber\u00e1 inscribirse en el registro mercantil de la persona jur\u00eddica sancionada.<\/font><\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n 1. El beneficio econ\u00f3mico obtenido o pretendido por el infractor con la conducta. <\/p>\n 2. La mayor o menor capacidad patrimonial del infractor. <\/p>\n 3. La reiteraci\u00f3n de conductas.<\/font><\/p>\n 8. El grado de cumplimiento de las medidas cautelares.<\/font><\/p>\n CAP\u00cdTULO III Disposiciones procedimentales<\/font><\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n Art\u00edculo 9. <\/a>Caducidad de la facultad sancionatoria.<\/b> La facultad sancionatoria establecida en esta ley tiene una caducidad de diez (10) a\u00f1os, contados a partir de la comisi\u00f3n de la conducta.<\/font><\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n CAP\u00cdTULO IV<\/b> <\/p>\n <\/p>\n La Superintendencia determinar\u00e1 las personas jur\u00eddicas sujetas a este r\u00e9gimen, teniendo en cuenta criterios tales como el monto de sus activos, sus ingresos, el n\u00famero de empleados y objeto social.<\/font><\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n
(febrero 2 de 2016)<\/font><\/p>\n
p<\/i>or la cual se dictan normas sobre la responsabilidad de las personas jur\u00eddicas por actos de corrupci\u00f3n transnacional y se dictan otras disposiciones en materia de lucha contra la corrupci\u00f3n.<\/i><\/font><\/p>\n
CAP\u00cdTULO I<\/b>
Responsabilidad administrativa de las personas jur\u00eddicas por soborno de servidores p\u00fablicos extranjeros en transacciones comerciales internacionales<\/font><\/p>\n
Art\u00edculo 1. Principios de la actuaci\u00f3n administrativa. <\/b>La Superintendencia de Sociedades deber\u00e1 interpretar y aplicar las disposiciones que regulan las actuaciones y procedimientos administrativos previstos en esta ley a la luz de los principios consagrados en la Constituci\u00f3n Pol\u00edtica, en la primera parte de la Ley 1437 de 2011<\/a><\/b> y en especial de los principios de debido proceso, igualdad, imparcialidad, presunci\u00f3n de inocencia, proporcionalidad de la sanci\u00f3n, seguridad jur\u00eddica, buena fe, moralidad, participaci\u00f3n, responsabilidad, transparencia, publicidad, coordinaci\u00f3n, eficacia, econom\u00eda y celeridad.<\/font><\/p>\n
Art\u00edculo 2. <\/a>Responsabilidad administrativa de las personas jur\u00eddicas. <\/b>Las personas jur\u00eddicas que por medio de uno o varios: (i) empleados, (ii) contratistas, (iii) administradores, o (iv) asociados, propios o de cualquier persona jur\u00eddica subordinada: (i) den, (ii) ofrezcan, o (iii) prometan, a un servidor p\u00fablico extranjero, directa o indirectamente: (i) sumas de dinero, (ii) cualquier objeto de valor pecuniario u (iii) otro beneficio o utilidad, a cambio de que el servidor p\u00fablico extranjero; (i) realice, (ii) omita, (iii) o retarde, cualquier acto relacionado con el ejercicio de sus funciones y en relaci\u00f3n con un negocio o transacci\u00f3n internacional. Dichas personas ser\u00e1n sancionadas administrativamente en los t\u00e9rminos establecidos por esta ley.<\/font><\/p>\n
Las entidades que tengan la calidad de matrices, conforme al r\u00e9gimen previsto en la Ley 222 de 1995<\/a><\/b> o la norma que la modifique o sustituya, ser\u00e1n responsables y ser\u00e1n sancionadas, en el evento de que una de sus subordinadas incurra en alguna de las conductas enunciadas en el inciso primero de este art\u00edculo, con el consentimiento o la tolerancia de la matriz.<\/font><\/p>\n
Par\u00e1grafo 1. Para los efectos de lo dispuesto en el presente art\u00edculo, se considera servidor p\u00fablico extranjero toda persona que tenga un cargo legislativo, administrativo o judicial en un Estado, sus subdivisiones pol\u00edticas o autoridades locales, o una jurisdicci\u00f3n extranjera, sin importar si el individuo hubiere sido nombrado o elegido. Tambi\u00e9n se considera servidor p\u00fablico extranjero toda persona que ejerza una funci\u00f3n p\u00fablica para un Estado, sus subdivisiones pol\u00edticas o autoridades locales, o en una jurisdicci\u00f3n extranjera, sea dentro de un organismo p\u00fablico, o de una empresa del Estado o una entidad cuyo poder de decisi\u00f3n se encuentre sometido a la voluntad del Estado, sus subdivisiones pol\u00edticas o autoridades locales, o de una jurisdicci\u00f3n extranjera. Tambi\u00e9n se entender\u00e1 que ostenta la referida calidad cualquier funcionario o agente de una organizaci\u00f3n p\u00fablica internacional.<\/font><\/p>\n
Par\u00e1grafo 2. Lo previsto en esta ley para las personas jur\u00eddicas se extender\u00e1 a las sucursales de sociedades que operen en el exterior, as\u00ed como a las empresas industriales y comerciales del Estado, sociedades en las que el Estado tenga participaci\u00f3n y sociedades de econom\u00eda mixta.<\/font><\/p>\n
Par\u00e1grafo 3. Lo previsto en el presente art\u00edculo no se aplica cuando la conducta haya sido realizada por un asociado que no detente el control de la persona jur\u00eddica.<\/font><\/p>\n
Art\u00edculo 3.<\/a> Competencia. <\/b>Las conductas descritas en el art\u00edculo 2\u00b0 e esta ley ser\u00e1n investigadas y sancionadas por la Superintendencia de Sociedades.<\/font><\/p>\n
La Superintendencia tendr\u00e1 competencia sobre las conductas cometidas en territorio extranjero, siempre que la persona jur\u00eddica o la sucursal de sociedad extranjera presuntamente responsable est\u00e9 domiciliada en Colombia. <\/font><\/p>\n
Art\u00edculo 4. <\/a>No prejudicialidad. <\/b>El inicio, impulso y finalizaci\u00f3n de la investigaci\u00f3n administrativa que se adelante respecto de una persona jur\u00eddica por las acciones u omisiones enunciadas conforme a lo previsto en el art\u00edculo 2\u00b0 de la presente ley, no depender\u00e1 ni estar\u00e1 condicionado o supeditado a la iniciaci\u00f3n de otro proceso, cualquiera sea su naturaleza, ni a la decisi\u00f3n que haya de adaptarse en el mismo. La decisi\u00f3n de la actuaci\u00f3n administrativa de que trata esta ley, tampoco constituir\u00e1 prejudicialidad. <\/p>\n
Art\u00edculo 5.<\/a> Sanciones.<\/b> La Superintendencia de Sociedades impondr\u00e1 una o varias de las siguientes sanciones a las personas jur\u00eddicas que incurran en las conductas enunciadas en el art\u00edculo 2\u00b0 de esta ley. La imposici\u00f3n de las sanciones se realizar\u00e1 mediante resoluci\u00f3n motivada, de acuerdo con los criterios de graduaci\u00f3n previstos en el art\u00edculo 7\u00b0 de la presente ley:<\/font><\/p>\n
1. Multa de hasta doscientos mil (200.000) salarios m\u00ednimos mensuales legales vigentes.<\/font><\/p>\n
2. Inhabilidad para contratar con el Estado colombiano por un t\u00e9rmino de hasta veinte (20) a\u00f1os.<\/font><\/p>\n
La inhabilidad para contratar con el Estado iniciar\u00e1 a partir de la fecha en que la resoluci\u00f3n sancionatoria se encuentre ejecutoriada. Esta inhabilidad ser\u00e1 impuesta a las personas jur\u00eddicas, de acuerdo con lo previsto en el art\u00edculo 8\u00b0 de la Ley 80 de 1993<\/a><\/b>.<\/font><\/p>\n
3. Publicaci\u00f3n en medios de amplia circulaci\u00f3n y en la p\u00e1gina web de la persona jur\u00eddica sancionada de un extracto de la decisi\u00f3n administrativa sancionatoria por un tiempo m\u00e1ximo de un (1) a\u00f1o. La persona jur\u00eddica sancionada asumir\u00e1 los costos de esa publicaci\u00f3n.<\/font><\/p>\n
4. Prohibici\u00f3n de recibir cualquier tipo de incentivo o subsidios del Gobierno, en un plazo de 5 a\u00f1os.<\/font><\/p>\n
La Superintendencia de Sociedades remitir\u00e1 el acto administrativo a la C\u00e1mara de Comercio del domicilio de la persona jur\u00eddica o a la Superintendencia Financiera de Colombia, seg\u00fan sea el caso, para su inscripci\u00f3n en el registro correspondiente a fin de que esta informaci\u00f3n se refleje en el correspondiente certificado de existencia y representaci\u00f3n legal.<\/font><\/p>\n
En el caso de personas que no tienen la obligaci\u00f3n de tener el registro mercantil que llevan las C\u00e1maras de Comercio, el acto administrativo sancionatorio se remitir\u00e1 al ente de control que los supervisa o vigila, con el fin de que lo publique en su p\u00e1gina web. La publicaci\u00f3n deber\u00e1 realizarse en un aparte que se destine exclusivamente a la divulgaci\u00f3n de los nombres y n\u00famero de identificaci\u00f3n tributaria de las personas que hayan sido sancionadas de conformidad con esta ley.<\/font><\/p>\n
Art\u00edculo 6.<\/a> Sanciones en caso de reformas estatutarias.<\/b> En los casos en que una persona jur\u00eddica, que hubiere incurrido en la conducta descrita en el art\u00edculo 2\u00b0, reforme o cambie su naturaleza antes de la expedici\u00f3n del acto administrativo sancionatorio, se seguir\u00e1n las siguientes reglas:<\/font><\/p>\n
1. En los casos en que una sociedad, que hubiere incurrido en alguna de las conductas se\u00f1aladas en el art\u00edculo 2\u00b0 de esta ley, se extinguiere por efecto de una fusi\u00f3n, la sociedad absorbente o de nueva creaci\u00f3n se har\u00e1 acreedora de la sanci\u00f3n se\u00f1alada en esta ley.<\/font><\/p>\n
2. En los casos en que una sociedad incurra en alguna de las conductas se\u00f1aladas en el art\u00edculo 2\u00b0 de esta ley y posteriormente se escinda, todas las sociedades que hayan participado en el proceso de escisi\u00f3n, bien como escindente o beneficiaria, estar\u00e1n sujetas solidariamente a las sanciones de que trata esta ley.<\/font><\/p>\n
3. En los casos de transferencia de control sobre una sociedad que hubiere incurrido en alguna de las conductas se\u00f1aladas en el art\u00edculo 2\u00b0 de esta ley, el sujeto adquirente del control estar\u00e1 sujeto a las sanciones de que trata esta ley.<\/font><\/p>\n
4. Las reglas precedentes ser\u00e1n aplicables a todas las formas asociativas diferentes de las sociedades.<\/font><\/p>\n
Par\u00e1grafo. Este art\u00edculo se aplicar\u00e1 sin perjuicio de lo dispuesto en el C\u00f3digo de Comercio<\/a><\/b> y la Ley 222 de 1995<\/a><\/b> en relaci\u00f3n con la transmisi\u00f3n de derechos y obligaciones en fusiones y escisiones, en los casos en que exista un acto administrativo ejecutoriado imponiendo una sanci\u00f3n a la persona jur\u00eddica objeto de la reforma estatutaria.<\/font><\/p>\n
Art\u00edculo 7.<\/a> Criterios de graduaci\u00f3n de las sanciones.<\/b> Las sanciones por las infracciones a la presente ley se graduar\u00e1n atendiendo a los siguientes criterios: <\/p>\n
4. La resistencia, negativa u obstrucci\u00f3n a la acci\u00f3n investigadora o de supervisi\u00f3n y la conducta procesal del investigado.<\/font><\/p>\n
5. La utilizaci\u00f3n de medios o de persona interpuesta para ocultar la infracci\u00f3n, los beneficios obtenidos o el dinero, bienes o servicios susceptibles de valoraci\u00f3n econ\u00f3mica, o cualquier beneficio o utilidad, ofrecido o entregado a un funcionario p\u00fablico nacional o extranjero, o cualquiera de los efectos de la infracci\u00f3n.<\/font><\/p>\n
6. El reconocimiento o aceptaci\u00f3n expresa de la infracci\u00f3n antes del decreto de pruebas.<\/font><\/p>\n
7. La existencia, ejecuci\u00f3n y efectividad de programas de transparencia y \u00e9tica empresarial o de mecanismos anticorrupci\u00f3n al interior de la empresa, conforme a lo previsto en el art\u00edculo 23 de esta ley. <\/p>\n
9. Haber realizado un adecuado proceso de debida diligencia, previo a un proceso de fusi\u00f3n, escisi\u00f3n, reorganizaci\u00f3n o adquisici\u00f3n del control en el que est\u00e9 involucrada la sociedad que cometi\u00f3 la infracci\u00f3n.<\/font><\/p>\n
10. Haber puesto en conocimiento de las autoridades mencionadas en la presente ley la comisi\u00f3n de las conductas enunciadas en el art\u00edculo 2\u00b0 por parte de empleados, representante legal o accionistas, conforme a lo previsto en el art\u00edculo 19 de esta ley.<\/font><\/p>\n
Par\u00e1grafo. El criterio de graduaci\u00f3n previsto en el numeral 6 no podr\u00e1 ser aplicado cuando se est\u00e9 en presencia de reiteraci\u00f3n de conductas. <\/p>\n
Art\u00edculo 8.<\/a> Normas aplicables.<\/b> Las actuaciones administrativas de la Superintendencia de Sociedades tendientes a determinar la responsabilidad de las personas jur\u00eddicas por la conducta prevista en el art\u00edculo 2\u00b0 de esta ley se regir\u00e1n por las disposiciones especiales del presente cap\u00edtulo.<\/font><\/p>\n
En lo no previsto por la presente ley, se aplicar\u00e1n las disposiciones de la parte primera de la Ley 1437 de 2011<\/a><\/b> o las normas que la modifiquen. <\/font><\/p>\n
La caducidad se interrumpir\u00e1 con la formulaci\u00f3n del pliego de cargos. A partir de ese momento comenzar\u00e1 a correr de nuevo por diez (10) a\u00f1os, hasta tanto se profiera la sanci\u00f3n.<\/font><\/p>\n
Art\u00edculo 10.<\/a> Formas de iniciar la actuaci\u00f3n administrativa.<\/b> Las actuaciones administrativas de la Superintendencia de Sociedades tendientes a determinar la responsabilidad de las personas jur\u00eddicas por las infracciones a esta ley podr\u00e1n iniciarse de oficio o por solicitud de cualquier persona.<\/font><\/p>\n
Art\u00edculo 11. <\/a>Indagaci\u00f3n preliminar.<\/b> Una vez iniciada la actuaci\u00f3n administrativa, la Superintendencia de Sociedades iniciar\u00e1 una indagaci\u00f3n preliminar para determinar alguna conducta de las se\u00f1aladas en el art\u00edculo 2\u00b0 de esta ley. La indagaci\u00f3n preliminar tendr\u00e1 una duraci\u00f3n m\u00e1xima de un (1) a\u00f1o y culminar\u00e1 con el archivo o con la formulaci\u00f3n de cargos contra las personas jur\u00eddicas investigadas. El t\u00e9rmino para la indagaci\u00f3n podr\u00e1 ser prorrogado hasta por un (1) a\u00f1o cuando se requiera asistencia jur\u00eddica rec\u00edproca.<\/font><\/p>\n
Art\u00edculo 12.<\/a> Pliego de cargos.<\/b> En el evento de determinarse la existencia de una posible infracci\u00f3n, la Superintendencia de Sociedades proceder\u00e1 a la formulaci\u00f3n de cargos mediante acto administrativo en el que se se\u00f1alar\u00e1n, con precisi\u00f3n y claridad, los hechos que lo originan, las personas objeto de la investigaci\u00f3n, las disposiciones presuntamente vulneradas y las sanciones procedentes. Este acto administrativo deber\u00e1 ser notificado personalmente a los investigados. Contra el acto administrativo de formulaci\u00f3n de cargos no procede recurso alguno.<\/font><\/p>\n
Art\u00edculo 13.<\/a> Medidas cautelares. <\/b>En el pliego de cargos o en cualquier etapa posterior de la actuaci\u00f3n administrativa, la Superintendencia de Sociedades podr\u00e1 ordenar medidas cautelares cuando sean necesarias para proteger y garantizar, provisionalmente, el objeto del proceso y la efectividad de una eventual decisi\u00f3n sancionatoria.<\/font><\/p>\n
Art\u00edculo 14.<\/a> Descargos.<\/b> Los investigados podr\u00e1n, dentro de los treinta (30) d\u00edas h\u00e1biles siguientes a la notificaci\u00f3n de la formulaci\u00f3n de cargos, presentar los descargos a que hubiere lugar. En los descargos podr\u00e1n solicitar o aportar las pruebas que pretendan hacer valer.<\/font><\/p>\n
Las pruebas inconducentes, impertinentes o superfluas ser\u00e1n rechazadas de manera motivada. No se atender\u00e1n las pruebas practicadas ilegalmente. La Superintendencia de Sociedades podr\u00e1 ordenar pruebas de oficio.<\/font><\/p>\n
Art\u00edculo 15.<\/a> Per\u00edodo probatorio. <\/b>El per\u00edodo probatorio y los alegatos tendr\u00e1n el t\u00e9rmino prescrito en el art\u00edculo 48 de la Ley 1437 de 2011<\/a><\/b>. El per\u00edodo probatorio podr\u00e1 ser prorrogado una sola vez cuando se requiera ayuda jur\u00eddica rec\u00edproca, por el tiempo que duren estos procedimientos.<\/font><\/p>\n
Art\u00edculo 16.<\/a> Decisi\u00f3n. <\/b>Dentro de los sesenta (60) d\u00edas h\u00e1biles siguientes a la presentaci\u00f3n de los alegatos, la Superintendencia de Sociedades deber\u00e1 proferir la resoluci\u00f3n que determine la existencia de la responsabilidad de las personas jur\u00eddicas por las infracciones a esta ley.<\/font><\/p>\n
Art\u00edculo 17.<\/a> V\u00eda administrativa.<\/b> Contra la resoluci\u00f3n que determine la existencia de la responsabilidad de las personas jur\u00eddicas por las infracciones a esta ley solo proceder\u00e1 el recurso de reposici\u00f3n.<\/font><\/p>\n
Art\u00edculo 18<\/a>. Remisi\u00f3n a otras autoridades.<\/b> Si los hechos materia del procedimiento sancionatorio pudieren llegar a ser constitutivos de delito, falta disciplinaria o de otro tipo de infracci\u00f3n administrativa, la Superintendencia de Sociedades pondr\u00e1 en conocimiento de los hechos a la Fiscal\u00eda General de la Naci\u00f3n, la Procuradur\u00eda General de la Naci\u00f3n o la entidad que corresponda, y acompa\u00f1ar\u00e1 copia de los documentos pertinentes.<\/font><\/p>\n
Art\u00edculo 19.<\/a> Beneficios por colaboraci\u00f3n. <\/b>La Superintendencia de Sociedades podr\u00e1 conceder beneficios a participantes en las infracciones descritas en esta ley, siempre y cuando los mismos la pongan en conocimiento de la Superintendencia y colaboren oportunamente con la entrega de informaci\u00f3n y pruebas relacionadas con dicha conducta conforme a las siguientes reglas.<\/font><\/p>\n
1. Los beneficios podr\u00e1n incluir la exoneraci\u00f3n total o parcial de la sanci\u00f3n. En todo caso, cualquiera sea la modalidad de exoneraci\u00f3n, la Superintendencia deber\u00e1 tener en cuenta los siguientes criterios para conceder dichos beneficios:<\/font><\/p>\n
a) La calidad y utilidad de la informaci\u00f3n suministrada a la Superintendencia para el esclarecimiento de los hechos, para la represi\u00f3n de las conductas y para determinar la modalidad, duraci\u00f3n y efectos de la conducta ilegal, as\u00ed como la identidad de los responsables, su grado de participaci\u00f3n y el beneficio que hubiera obtenido con ella;<\/font><\/p>\n
b) La oportunidad en que la Superintendencia reciba la colaboraci\u00f3n.<\/font><\/p>\n
2. La exoneraci\u00f3n total de la sanci\u00f3n, podr\u00e1 ser concedida siempre que de manera previa a que se hubiere iniciado la correspondiente actuaci\u00f3n administrativa, la persona jur\u00eddica: (i) haya puesto en conocimiento de la Superintendencia, las infracciones de que trata esta ley y (ii) no se hayan ejercido las obligaciones y derechos que surgieren de un contrato originado en un negocio o transacci\u00f3n internacional conforme lo menciona esta ley, seg\u00fan sea el caso.<\/font><\/p>\n
3. La exoneraci\u00f3n parcial de la sanci\u00f3n, podr\u00e1 ser concedida cuando la informaci\u00f3n haya sido entregada de manera posterior a la iniciaci\u00f3n de la actuaci\u00f3n administrativa. En todo caso, la disminuci\u00f3n de la sanci\u00f3n, en lo que respecta a la multa, no podr\u00e1 exceder del 50% de la misma.<\/font><\/p>\n
Art\u00edculo 20.<\/a> Actuaciones y diligencias para la investigaci\u00f3n administrativa del soborno transnacional.<\/b> Para el ejercicio de las competencias previstas en esta ley, la Superintendencia de Sociedades podr\u00e1 realizar todas las actuaciones autorizadas por la ley para el ejercicio de sus funciones de inspecci\u00f3n, vigilancia y control. En especial, podr\u00e1n:<\/font><\/p>\n
1. Realizar visitas de inspecci\u00f3n, decretar y practicar pruebas y recaudar toda la informaci\u00f3n conducente.<\/font><\/p>\n
2. Solicitar a las personas naturales y jur\u00eddicas el suministro de datos, informes, libros y papeles de comercio que se requieran para el esclarecimiento de los hechos.<\/font><\/p>\n
3. Interrogar, bajo juramento y con observancia de las formalidades previstas para esta clase de pruebas en el C\u00f3digo General del Proceso<\/a><\/b>, a cualquier persona cuyo testimonio pueda resultar \u00fatil para el esclarecimiento de los hechos durante el desarrollo de sus funciones.<\/font><\/p>\n
Art\u00edculo 21.<\/a> Renuencia a suministrar informaci\u00f3n.<\/b> Las personas jur\u00eddicas, que se reh\u00fasen a presentar a la Superintendencia de Sociedades los informes o documentos requeridos en el curso de las investigaciones administrativas, los oculten, impidan o no autoricen el acceso a sus archivos a los funcionarios competentes, remitan la informaci\u00f3n solicitada con errores significativos o en forma incompleta, o no comparezcan a las diligencias probatorias de la Superintendencia de Sociedades sin justificaci\u00f3n, ser\u00e1n sancionadas con multa a favor de esta Superintendencia, hasta de doscientos mil (200.000) salarios m\u00ednimos mensuales legales vigentes al momento de la ocurrencia de los hechos. La Superintendencia de Sociedades podr\u00e1 imponer multas sucesivas al renuente, en los t\u00e9rminos del art\u00edculo 90 de la Ley 1437 de 2011<\/a><\/b>.<\/font><\/p>\n
La sanci\u00f3n a la que se refiere el anterior inciso se aplicar\u00e1 sin perjuicio de la obligaci\u00f3n de suministrar o permitir el acceso a la informaci\u00f3n o a los documentos requeridos, en los t\u00e9rminos del art\u00edculo 20 de esta ley.<\/font><\/p>\n
Dicha sanci\u00f3n se impondr\u00e1 mediante resoluci\u00f3n motivada, previo traslado de la solicitud de explicaciones a la persona a sancionar, quien tendr\u00e1 un t\u00e9rmino de diez (10) d\u00edas para presentarlas.<\/font><\/p>\n
La resoluci\u00f3n que ponga fin a la actuaci\u00f3n por renuencia deber\u00e1 expedirse y notificarse dentro de los dos (2) meses siguientes al vencimiento del t\u00e9rmino para dar respuesta a la solicitud de explicaciones. Contra esta resoluci\u00f3n procede el recurso de reposici\u00f3n, el cual deber\u00e1 interponerse dentro de los cinco (5) d\u00edas siguientes a la fecha de la notificaci\u00f3n.<\/font><\/p>\n
Par\u00e1grafo. Esta actuaci\u00f3n no suspende ni interrumpe el desarrollo del procedimiento administrativo sancionatorio que se est\u00e9 adelantando para establecer la comisi\u00f3n de infracciones a disposiciones administrativas.<\/font><\/p>\n
Art\u00edculo 22. <\/a>Remisi\u00f3n de informaci\u00f3n por parte de otras entidades. <\/b>La Direcci\u00f3n de Impuestos y Aduanas Nacionales informar\u00e1 a la Superintendencia de Sociedades todo reporte de actividad sospechosa que indique la presunta realizaci\u00f3n de conductas t\u00edpicas establecidas como soborno transnacional.<\/font><\/p>\n
Atribuciones y obligaciones de la Superintendencia<\/font><\/p>\n
Art\u00edculo 23.<\/a> Programas de \u00e9tica empresarial.<\/b> La Superintendencia de Sociedades promover\u00e1 en las personas jur\u00eddicas sujetas a su vigilancia la adopci\u00f3n de programas de transparencia y \u00e9tica empresarial, de mecanismos internos anticorrupci\u00f3n, de mecanismos y normas internas de auditor\u00eda, promoci\u00f3n de la transparencia y de mecanismos de prevenci\u00f3n de las conductas se\u00f1aladas en el art\u00edculo 2\u00b0 de la presente ley.<\/font><\/p>\n
Art\u00edculo 24.<\/a> Asistencia jur\u00eddica rec\u00edproca. <\/b>Para efecto del desarrollo de las actuaciones administrativas previstas en esta ley, la Superintendencia de Sociedades podr\u00e1 acudir a los mecanismos de ayuda jur\u00eddica rec\u00edproca internacional previstos en el art\u00edculo 9\u00b0 de la \u201cConvenci\u00f3n para combatir el cohecho de servidores p\u00fablicos extranjeros en transacciones comerciales internacionales\u201d aprobada por la Ley 1573 de 2012<\/a><\/b>.<\/font><\/p>\n
Para esos efectos podr\u00e1 solicitar a autoridades extranjeras y organismos internacionales, directamente o por los conductos establecidos, cualquier elemento probatorio o la pr\u00e1ctica de diligencias que resulten necesarias, dentro del \u00e1mbito de sus competencias.<\/font><\/p>\n
En la solicitud de asistencia se le informar\u00e1 a la autoridad requerida los datos necesarios para su desarrollo, se precisar\u00e1n los hechos que motivan la actuaci\u00f3n, el objeto, los elementos probatorios, las normas presuntamente violadas, la identidad, ubicaci\u00f3n de personas o bienes cuando ello fuere necesario, las instrucciones que convenga observar por la autoridad extranjera y el t\u00e9rmino concedido para el diligenciamiento de la petici\u00f3n.<\/font><\/p>\n
Art\u00edculo 25.<\/a> Pr\u00e1ctica de pruebas en el exterior.<\/b> La Superintendencia de Sociedades podr\u00e1 trasladar funcionarios a territorio extranjero para la pr\u00e1ctica de diligencias, con la autorizaci\u00f3n de las autoridades extranjeras legitimadas para otorgarla, previo aviso de ello al Ministerio de Relaciones Exteriores y a la representaci\u00f3n diplom\u00e1tica acreditada en Colombia del pa\u00eds donde deba surtirse la diligencia.<\/font><\/p>\n
Art\u00edculo 26.<\/a> Prueba trasladada.<\/b> Las pruebas practicadas v\u00e1lidamente en una actuaci\u00f3n judicial o administrativa, dentro o fuera del pa\u00eds y los medios materiales de prueba, podr\u00e1n trasladarse a la actuaci\u00f3n sancionatoria de la Superintendencia mediante copias autorizadas por el respectivo funcionario.<\/font><\/p>\n
Tambi\u00e9n podr\u00e1n trasladarse los elementos materiales probatorios o evidencias f\u00edsicas que la Fiscal\u00eda General de la Naci\u00f3n, las v\u00edctimas o la defensa hayan descubierto, aun cuando ellos no hayan sido introducidos y controvertidos en la audiencia del juicio y no tengan por consiguiente la calidad de pruebas. Estos elementos materiales probatorios o evidencias f\u00edsicas deber\u00e1n ser sometidos a contradicci\u00f3n dentro del proceso sancionatorio administrativo.<\/font><\/p>\n
Cuando la Superintendencia necesite informaci\u00f3n acerca de una investigaci\u00f3n penal en curso o requiera trasladar a la actuaci\u00f3n sancionatoria administrativa elementos materiales probatorios o evidencias f\u00edsicas que no hayan sido descubiertos, as\u00ed lo solicitar\u00e1 a la Fiscal\u00eda General de la Naci\u00f3n. En cada caso, la Fiscal\u00eda evaluar\u00e1 la solicitud y determinar\u00e1 qu\u00e9 informaci\u00f3n o elementos materiales probatorios o evidencias f\u00edsicas puede entregar, sin afectar la investigaci\u00f3n penal ni poner en riesgo el \u00e9xito de la misma.<\/font><\/p>\n