\u00a0 \u00a0 CORTE SUPREMA DE JUSTICIA \u00a0<\/p>\n
SALA DE CASACI\u00d3N CIVIL \u00a0<\/p>\n
Magistrado Ponente \u00a0<\/p>\n
MARGARITA CABELLO BLANCO \u00a0<\/p>\n
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0SC10152-2014 \u00a0\u00a0<\/p>\n
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0Ref: C-1100131030252001-00457-01 \u00a0\u00a0<\/p>\n
\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0(Discutido \u00a0y \u00a0aprobado \u00a0en \u00a0sala \u00a0de \u00a0cuatro \u00a0de \u00a0septiembre \u00a0de \u00a0dos mil doce) \u00a0\u00a0<\/p>\n
Bogot\u00e1, D. C., treinta y uno (31) de julio de \u00a0dos mil catorce (2014). \u00a0\u00a0<\/p>\n
Infirmada \u00a0parcialmente la sentencia de 20 de \u00a0agosto \u00a0de \u00a02008, \u00a0proferida \u00a0por \u00a0el Tribunal Superior del Distrito Judicial de \u00a0Bogot\u00e1, \u00a0Sala \u00a0Civil, \u00a0en \u00a0el \u00a0proceso \u00a0ordinario \u00a0promovido \u00a0por JORGE SAFF\u00d3N \u00a0SALAZAR, \u00a0NORA LUC\u00cdA SAN\u00cdN POSADA y la sociedad CONSTRUCTORA SAFINSA LIMITADA, \u00a0EN \u00a0LIQUIDACI\u00d3N, \u00a0contra \u00a0el \u00a0BANCO COMERCIAL AV VILLAS, se procede, en sede de \u00a0segunda \u00a0 instancia \u00a0y \u00a0en \u00a0lo \u00a0pertinente, \u00a0a \u00a0proferir \u00a0el \u00a0fallo \u00a0sustitutivo \u00a0respectivo, \u00a0una \u00a0vez \u00a0practicadas \u00a0las \u00a0pruebas \u00a0decretadas \u00a0en la sentencia de \u00a0casaci\u00f3n de 24 de enero de 2011. \u00a0\u00a0<\/p>\n
ANTECEDENTES \u00a0<\/p>\n
2.- \u00a0Frente \u00a0a \u00a0lo \u00a0anterior, \u00a0en \u00a0el libelo \u00a0genitor, \u00a0los \u00a0demandantes \u00a0solicitaron \u00a0se \u00a0declarara \u00a0que el banco involucrado \u00a0imput\u00f3 \u00a0abonos \u00a0realizados \u00a0a \u00a0\u201ccapital\u201d \u00a0 \u00a0 e \u00a0 \u00a0 \u201cintereses\u201d, \u00a0 \u00a0a \u00a0 \u00a0rubros \u00a0 no \u00a0 autorizados; \u00a0 que \u00a0 no \u00a0 \u201ccontabiliz\u00f3\u201d \u00a0pagos \u00a0efectuados; y que \u00a0cobr\u00f3 \u00a0 \u201cintereses \u00a0 sobre \u00a0intereses\u201d \u00a0 o \u00a0 \u201csuperiores \u00a0a \u00a0los \u00a0l\u00edmites \u00a0permitidos\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
As\u00ed \u00a0mismo, \u00a0se \u00a0dijera \u00a0que \u00a0durante \u00a0la \u00a0\u201cvigencia \u00a0del cr\u00e9dito\u201d \u00a0fueron \u00a0alteradas \u00a0las \u00a0bases \u00a0que \u00a0llevaron a celebrar el contrato de mutuo con \u00a0inter\u00e9s, \u00a0y \u00a0que, \u00a0por \u00a0lo tanto, la indexaci\u00f3n de la obligaci\u00f3n expresada en \u00a0UPAC\u2019s, \u00a0al \u00a0igual que los \u00a0intereses, \u00a0no \u00a0pod\u00eda \u00a0liquidarse \u00a0\u201ccon base en el \u00a0DTF\u201d, \u00a0 \u00a0 sino \u00a0 \u00a0 en \u00a0 \u00a0 el \u00a0 \u00a0 \u201cIPC\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Consecuentemente pidieron que se ordenara la \u00a0\u201crevisi\u00f3n \u00a0y \u00a0rastreo\u201d \u00a0del \u00a0 cr\u00e9dito, \u00a0o \u00a0su \u00a0\u201creliquidaci\u00f3n\u201d, \u00a0a efectos de establecer las \u201csumas \u00a0pagadas \u00a0 \u00a0en \u00a0 exceso\u201d \u00a0 y \u00a0 las \u00a0 \u201cdevoluciones \u00a0pertinentes\u201d,\u00a0 a cuyo \u00a0pago \u00a0deb\u00eda \u00a0condenarse \u00a0la \u00a0sociedad \u00a0demandada, \u00a0con \u00a0los \u00a0dem\u00e1s \u00a0perjuicios \u00a0materiales y morales causados. \u00a0\u00a0<\/p>\n
3.- \u00a0En \u00a0lo \u00a0esencial, \u00a0las \u00a0pretensiones se \u00a0fundamentaron en los hechos que se compendian: \u00a0\u00a0<\/p>\n
3.1.- \u00a0 Los \u00a0 demandantes \u00a0 firmaron \u00a0 los \u00a0mencionados \u00a0t\u00edtulos \u00a0valores \u00a0en \u00a0blanco y sin carta de instrucciones, pero la \u00a0entidad \u00a0bancaria \u00a0incorpor\u00f3 indistintamente tasas de inter\u00e9s de plazo del 18% \u00a0y 20% trimestre anticipado. \u00a0\u00a0<\/p>\n
La liquidaci\u00f3n de los r\u00e9ditos se hizo a una \u00a0tasa \u00a0efectiva \u00a0anual \u00a0hasta \u00a0del \u00a050%, \u00a0pues al pactarse el pago en unidades de \u00a0poder \u00a0 adquisitivo \u00a0 constante, \u00a0la \u00a0correcci\u00f3n \u00a0monetaria \u00a0es \u00a0reputada \u00a0como \u00a0intereses. \u00a0Adem\u00e1s, \u00a0los \u00a0mismos \u00a0se \u00a0cobraron \u00a0en porcentajes superiores a las \u00a0legalmente \u00a0autorizadas, \u00a0fueron \u00a0capitalizados \u00a0y \u00a0se exigieron \u201cintereses sobre intereses\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
3.2.- \u00a0En \u00a0general, \u00a0los pagos efectuados se \u00a0aplicaron \u00a0 \u00a0a \u00a0 \u00a0\u00edtems \u00a0prohibidos, \u00a0como \u00a0verificaci\u00f3n de linderos, visitas de obra, aval\u00faos, estudio \u00a0de t\u00edtulos, timbres, seguros e intereses. \u00a0\u00a0<\/p>\n
3.3.- El Consejo de Estado, Secci\u00f3n Cuarta, \u00a0mediante \u00a0sentencia de 21 de mayo de 1999, decret\u00f3 la nulidad del art\u00edculo 1\u00ba \u00a0de \u00a0la Resoluci\u00f3n 18 de 30 de junio de 1995, por ser ilegal atar el c\u00e1lculo de \u00a0las \u00a0 UPAC\u2019s \u00a0a \u00a0la \u00a0tasa \u00a0DTF. \u00a0\u00a0<\/p>\n
La \u00a0actualizaci\u00f3n \u00a0del \u00a0cr\u00e9dito, entonces, \u00a0debi\u00f3 \u00a0someterse \u00a0al IPC, como lo dispon\u00eda el art\u00edculo 134 del Decreto 663 de \u00a01993, adem\u00e1s, porque as\u00ed lo hab\u00edan pactado las partes. \u00a0\u00a0<\/p>\n
3.4.- \u00a0La \u00a0conducta \u00a0de las Corporaciones de \u00a0Ahorro \u00a0y \u00a0Vivienda, entre ellas la entidad convocada, propici\u00f3 la crisis de la \u00a0econom\u00eda \u00a0nacional \u00a0y \u00a0la ruina de la mayor\u00eda de los empresarios constructores \u00a0de \u00a0 vivienda, \u00a0al \u00a0punto \u00a0que \u00a0provoc\u00f3 \u00a0que \u00a0los \u00a0demandantes \u00a0\u201cperdieran \u00a0 \u00a0 la \u00a0 \u00a0totalidad \u00a0 \u00a0de \u00a0 \u00a0su \u00a0 \u00a0patrimonio\u201d.\u00a0 \u00a0\u00a0<\/p>\n
4.- \u00a0La \u00a0entidad \u00a0demandada \u00a0se \u00a0opuso a las \u00a0pretensiones \u00a0 \u00a0 y \u00a0 \u00a0 formul\u00f3 \u00a0 \u00a0 las \u00a0 \u00a0 excepciones \u00a0 \u00a0de \u00a0 \u00a0\u201cinexistencia \u00a0del \u00a0derecho \u00a0reclamado\u201d y \u00a0\u201cno \u00a0 exigibilidad \u00a0de \u00a0otra \u00a0conducta\u201d, aduciendo, en s\u00edntesis: \u00a0\u00a0<\/p>\n
4.1.- \u00a0Las \u00a0condiciones \u00a0del \u00a0cr\u00e9dito, \u00a0es \u00a0cierto, \u00a0no \u00a0incluyeron \u00a0las \u00a0tasas de inter\u00e9s debido a que variaban de acuerdo \u00a0con \u00a0la \u00e9poca de los desembolsos, pero s\u00ed las contienen los pagar\u00e9s aceptados \u00a0por \u00a0los \u00a0deudores, \u00a0en \u00a0los \u00a0porcentajes \u00a0vigentes, \u00a0en \u00a0tanto \u00a0los r\u00e9ditos se \u00a0liquidaron sin trasgredir disposici\u00f3n alguna. \u00a0\u00a0<\/p>\n
4.2.- \u00a0 Contrario \u00a0 a \u00a0 lo \u00a0afirmado, \u00a0los \u00a0\u201cpagos \u00a0efectuados \u00a0se \u00a0aplicaron \u00a0a los rubros que \u00a0correspond\u00edan\u201d y \u201cno se \u00a0cobr\u00f3 \u00a0suma \u00a0alguna \u00a0no \u00a0contemplada \u00a0en \u00a0el \u00a0contrato \u00a0o \u00a0no \u00a0permitida por la \u00a0ley\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
4.3.- \u00a0 La \u00a0indexaci\u00f3n \u00a0del \u00a0cr\u00e9dito \u00a0se \u00a0\u201chizo \u00a0en \u00a0un \u00a0todo \u00a0ajustada \u00a0a las normas legales \u00a0vigentes \u00a0 \u00a0y \u00a0 de \u00a0 obligatorio \u00a0 cumplimiento \u00a0 para \u00a0 todas \u00a0 las \u00a0 entidades \u00a0financieras\u201d, mientras que la anulaci\u00f3n del DTF, en \u00a01999, \u00a0\u201cno \u00a0tiene \u00a0efectos retroactivos\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
5.- \u00a0 Tramitado \u00a0el \u00a0proceso, \u00a0el \u00a0Juzgado \u00a0Veinticinco \u00a0Civil \u00a0del \u00a0Circuito \u00a0de \u00a0esta \u00a0ciudad, mediante sentencia de 14 de \u00a0noviembre de 2006, desestim\u00f3 las pretensiones.\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0<\/p>\n
EL FALLO APELADO \u00a0<\/p>\n
1.- \u00a0Luego \u00a0de \u00a0identificar \u00a0que, seg\u00fan los \u00a0fundamentos \u00a0de \u00a0derecho, \u00a0en \u00a0el libelo se hab\u00eda solicitado la \u201crevisi\u00f3n \u00a0del \u00a0contrato \u00a0de \u00a0mutuo\u201d, el \u00a0fallador \u00a0 consider\u00f3 \u00a0 que \u00a0 esa \u00a0 acci\u00f3n \u00a0 no \u00a0 proced\u00eda \u00a0 entablarla \u00a0 para \u00a0\u201cplantear \u00a0 el \u00a0 tema \u00a0de \u00a0la \u00a0reliquidaci\u00f3n \u00a0del \u00a0cr\u00e9dito\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
2.- Relativo a las imputaciones, el juzgador \u00a0dej\u00f3 \u00a0probado \u00a0que la entidad demandada hab\u00eda aplicado pagos a \u201cverificaci\u00f3n \u00a0de \u00a0linderos, visitas de obra, aval\u00faos, estudios de \u00a0t\u00edtulos, \u00a0timbres, \u00a0seguros\u201d, pero la pretensora no \u00a0demostr\u00f3, \u00a0 \u00a0en \u00a0 \u00a0contra \u00a0 \u00a0de \u00a0 la \u00a0 \u201ccostumbre \u00a0comercial\u201d, \u00a0que \u201cdichos \u00a0costos \u00a0no debieran ser asumidos por ella en calidad de constructora\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0adici\u00f3n, \u00a0en el proceso se acredit\u00f3 la \u00a0expedici\u00f3n \u00a0por \u00a0la \u00a0sociedad demandante con destino a la entidad financiera de \u00a0un \u00a0\u201cpaz \u00a0y salvo\u201d sobre \u00a0el \u00a0\u201ccontrato de mutuo\u201d, \u00a0como \u00a0lo \u00a0confes\u00f3 \u00a0su representante, lo cual significaba que el \u201cmismo \u00a0 actor \u00a0 acept\u00f3 \u00a0 que \u00a0 no \u00a0 existi\u00f3 \u00a0 cobro \u00a0 de \u00a0 lo \u00a0no \u00a0debido\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
3.- \u00a0 Con \u00a0 relaci\u00f3n \u00a0al \u00a0cambio \u00a0de \u00a0las \u00a0condiciones \u00a0 que \u00a0 llevaron \u00a0 a \u00a0 las \u00a0 partes \u00a0a \u00a0contratar, \u00a0el \u00a0a-quo \u00a0 \u00a0encontr\u00f3 \u00a0 \u00a0improcedente \u00a0 la \u00a0pretensi\u00f3n, \u00a0porque cuando entr\u00f3 a regir la Ley 546 de 1999, la obligaci\u00f3n se \u00a0encontraba \u00a0 cancelada, \u00a0 luego \u00a0no \u00a0pudo \u00a0haber \u00a0un \u00a0cambio \u00a0dr\u00e1stico \u00a0de \u00a0las \u00a0condiciones contractuales. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Adem\u00e1s, los deudores, dada la experiencia en \u00a0el \u00a0ramo \u00a0de \u00a0la \u00a0construcci\u00f3n, \u00a0conoc\u00edan \u00a0las variables de la econom\u00eda, cuya \u00a0observancia \u00a0no \u00a0pod\u00edan soslayar las entidades financieras; en tanto el sistema \u00a0de \u00a0valor \u00a0constante \u00a0era constitucional, pues manten\u00eda el poder adquisitivo de \u00a0la \u00a0moneda, \u00a0sin \u00a0que se haya acreditado un desequilibrio cuantitativo, dado que \u00a0el \u00a0dictamen \u00a0parti\u00f3 \u00a0de supuestos alejados de la realidad, al imputar pagos no \u00a0realizados, inclusive en forma distinta a la estipulada. \u00a0\u00a0<\/p>\n
4.- En esas circunstancias, el juzgado neg\u00f3 \u00a0todas \u00a0las \u00a0pretensiones, \u00a0decisi\u00f3n \u00a0contra \u00a0la \u00a0cual la parte actora interpuso \u00a0recurso de apelaci\u00f3n, cuya decisi\u00f3n acomete la Corte. \u00a0\u00a0<\/p>\n
EL RECURSO DE APELACI\u00d3N \u00a0<\/p>\n
1.- \u00a0Sostienen los recurrentes, inclusive en \u00a0el \u00a0resumen \u00a0de \u00a0la \u00a0audiencia \u00a0prevista \u00a0en \u00a0el \u00a0art\u00edculo \u00a0360 \u00a0del C\u00f3digo de \u00a0Procedimiento \u00a0Civil, de una parte, que en la sentencia apelada no se valor\u00f3 el \u00a0an\u00e1lisis \u00a0financiero \u00a0presentado \u00a0por \u00a0SAFINSA, \u00a0as\u00ed \u00a0no \u00a0sea \u00a0esencial, ni el \u00a0segundo \u00a0 dictamen \u00a0pericial; \u00a0y \u00a0de \u00a0otra, \u00a0se \u00a0incurri\u00f3 \u00a0en \u00a0una \u00a0motivaci\u00f3n \u00a0inadecuada y precaria. \u00a0\u00a0<\/p>\n
1.1.- \u00a0Con \u00a0relaci\u00f3n \u00a0a \u00a0lo primero, porque \u00a0\u00fanicamente \u00a0se \u00a0apreci\u00f3 \u00a0la \u00a0experticia inicial, para desecharla, aduci\u00e9ndose \u00a0que \u00a0conten\u00eda \u201cyerros\u201d y \u00a0\u201cpresupuestos \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 inexactos\u201d, \u00a0pero \u00a0sin \u00a0explicarse \u00a0en \u00a0qu\u00e9 \u00a0consist\u00edan \u00a0los \u00a0unos \u00a0y los \u00a0otros. \u00a0\u00a0<\/p>\n
1.2.- \u00a0En \u00a0cuanto \u00a0a \u00a0la \u00a0motivaci\u00f3n, \u00a0los \u00a0demandantes \u00a0concuerdan \u00a0en \u00a0que \u00a0no \u00a0se \u00a0trataba de una acci\u00f3n para revisar el \u00a0contrato \u00a0 de \u00a0 mutuo \u00a0 por \u00a0 la \u00a0 existencia \u00a0de \u00a0un \u00a0desequilibrio \u00a0econ\u00f3mico \u00a0sobreviniente, \u00a0como equivocadamente se interpret\u00f3, sino que todo se dirig\u00eda a \u00a0que \u00a0se \u00a0devolvieran \u00a0las \u201csumas pagadas en exceso y \u00a0sin fundamento legal\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En primer lugar, al imputar pagos a capital e \u00a0intereses \u00a0a \u00a0rubros \u00a0no autorizados, cual lo acept\u00f3 la parte demandada, aunque \u00a0justific\u00e1ndolos, \u00a0as\u00ed \u00a0como \u00a0al \u00a0dejar de contabilizar abonos efectuados; y en \u00a0segundo \u00a0lugar, \u00a0al \u00a0aplicar \u00a0una \u00a0f\u00f3rmula \u00a0ilegal para calcular la correcci\u00f3n \u00a0monetaria, y al incurrir en anatocismo. \u00a0\u00a0<\/p>\n
2.- \u00a0Consideran \u00a0los impugnantes que con las \u00a0pruebas \u00a0dejadas \u00a0de \u00a0valorar, entre otras, quedaron suficientemente acreditados \u00a0los dos grupos de pretensiones. \u00a0\u00a0<\/p>\n
2.1.- Los dict\u00e1menes practicados, en efecto, \u00a0ponen \u00a0de \u00a0presente \u00a0el \u00a0desfase de $290\u2019321.403, \u00a0si \u00a0se \u00a0efect\u00faa \u00a0el \u00a0c\u00e1lculo \u00a0con \u00a0base \u00a0en el IPC, o de \u00a0$115\u2019077.465, \u00a0 en \u00a0 la \u00a0hip\u00f3tesis \u00a0de \u00a0aplicar \u00a0el \u00a0DTF, \u00a0todo para el 15 de julio de 1997, mediante la \u00a0simple \u00a0operaci\u00f3n \u00a0de \u00a0restar \u00a0a \u00a0la \u00a0totalidad \u00a0de \u00a0los \u00a0abonos efectuados, lo \u00a0realmente causado por capital e intereses. \u00a0\u00a0<\/p>\n
2.2.- De otra parte, la nulidad judicial del \u00a0acto \u00a0administrativo \u00a0que \u00a0impon\u00eda \u00a0la \u00a0DTF \u00a0como \u00a0f\u00f3rmula \u00a0para \u00a0calcular \u00a0la \u00a0correcci\u00f3n \u00a0 monetaria \u00a0 de \u00a0las \u00a0UPAC\u2019s, \u00a0mas no el IPC, implicaba retrotraer las cosas al estado anterior \u00a0a \u00a0su \u00a0promulgaci\u00f3n, \u00a0entre \u00a0ellas, la devoluci\u00f3n de los pagos realizados, por \u00a0ausencia de fundamento constitucional y legal. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Entre \u00a0ellos, \u00a0los r\u00e9ditos ilegales, porque \u00a0dicho \u00a0procedimiento \u00a0comprend\u00eda \u00a0un \u00a0valor que actualizaba la moneda y otro de \u00a0intereses. \u00a0As\u00ed \u00a0las \u00a0cosas, \u00a0la liquidaci\u00f3n remuneratoria exigida al respecto \u00a0por \u00a0 \u00a0la \u00a0 \u00a0entidad \u00a0 \u00a0demandada, \u00a0 \u00a0\u201cimplicaba, \u00a0necesariamente, \u00a0 \u00a0un \u00a0 \u00a0cobro \u00a0 \u00a0de \u00a0 intereses \u00a0 sobre \u00a0 intereses\u201d.\u00a0 \u00a0\u00a0<\/p>\n
La \u00a0ley \u00a0546 \u00a0de \u00a01999, \u00a0desde luego, no era \u00a0aplicable \u00a0al \u00a0caso, \u00a0por cuanto se trataba de un cr\u00e9dito de construcci\u00f3n y no \u00a0hipotecario de vivienda, adem\u00e1s de vencido. \u00a0\u00a0<\/p>\n
3.- Agregan los apelantes que ninguna de las \u00a0objeciones \u00a0formuladas \u00a0contra \u00a0el \u00a0dictamen \u00a0pericial serv\u00edan para dejarlo sin \u00a0piso, \u00a0por \u00a0cuanto \u00a0si \u00a0los \u00a0peritos \u00a0partieron \u00a0de \u00a0un simple cruce de cuentas, \u00a0resultaba \u00a0innecesario explicar cu\u00e1l pago era indebido, menos cuando la entidad \u00a0demandada \u00a0admiti\u00f3 \u00a0imputaciones, \u00a0en \u00a0su \u00a0sentir legales, a rubros distintos a \u00a0capital \u00a0e intereses; y porque si bien hicieron consideraciones jur\u00eddicas, esto \u00a0mismo no pod\u00eda predicarse de los aspectos t\u00e9cnicos contables. \u00a0\u00a0<\/p>\n
4.- \u00a0Por \u00faltimo, los recurrentes consideran \u00a0que \u00a0 \u00a0la \u00a0 \u00a0costumbre \u00a0 \u00a0comercial \u00a0 de \u00a0 aplicar \u00a0 pagos \u00a0 a \u00a0 \u201cverificaci\u00f3n \u00a0de \u00a0linderos, visitas de obra, aval\u00faos, estudios de \u00a0t\u00edtulos, \u00a0timbres, \u00a0seguros\u201d, \u00a0no \u00a0era \u00a0de \u00a0recibo, \u00a0puesto \u00a0que \u00a0contrariaba \u00a0normas \u00a0de \u00a0imputaciones \u00a0y de pagos considerados como \u00a0intereses. \u00a0\u00a0<\/p>\n
El \u00a0paz \u00a0y salvo, fuera de haberse supuesto, \u00a0resultaba \u00a0insustancial, \u00a0dado \u00a0que as\u00ed existiera, no constitu\u00eda licencia para \u00a0violar \u00a0disposiciones \u00a0de \u00a0orden \u00a0p\u00fablico, \u00a0como \u00a0es la prohibici\u00f3n de imputar \u00a0abonos \u00a0a \u00a0rubros \u00a0distintos a capital e intereses, cobrar ilegalmente intereses \u00a0sobre \u00a0intereses \u00a0o \u00a0calcular \u00a0un \u00a0cr\u00e9dito \u00a0con base en indicadores econ\u00f3micos \u00a0inconstitucionales e ilegales. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0negocios financieros, agregan, el \u00fanico \u00a0profesional \u00a0es \u00a0la \u00a0entidad \u00a0prestadora \u00a0del \u00a0servicio, \u00a0lo \u00a0cual \u00a0excluye a la \u00a0sociedad \u00a0deudora, \u00a0quien \u00a0era \u00a0experta \u00a0\u00fanicamente \u00a0en \u00a0construcci\u00f3n y d\u00e9bil \u00a0frente \u00a0a \u00a0la \u00a0entidad \u00a0acreedora \u00a0por \u00a0razones \u00a0de \u00a0inferioridad \u00a0y \u00a0de \u00a0crisis \u00a0econ\u00f3mica, \u00a0circunstancias \u00a0que, \u00a0por s\u00ed, debilitaban la teor\u00eda acerca de que \u00a0nadie puede ir en contra de sus propios actos. \u00a0\u00a0<\/p>\n
5.- \u00a0 Solicitan \u00a0 los \u00a0 recurrentes, \u00a0 en \u00a0consecuencia, \u00a0se revoque el fallo apelado y se condene a la entidad demandada a \u00a0pagar, \u00a0en \u00a0general, \u00a0a \u00a0ra\u00edz \u00a0de \u00a0las \u00a0\u201cpr\u00e1cticas \u00a0indebidas \u00a0e \u00a0ilegales\u201d \u00a0resaltadas, principalmente, \u00a0$290\u2019321.403, \u00a0 o \u00a0 en \u00a0subsidio, \u00a0 $115\u2019077.465, \u00a0seg\u00fan \u00a0 \u00a0 se \u00a0 \u00a0 ate \u00a0 \u00a0 la \u00a0 \u00a0 actualizaci\u00f3n \u00a0 \u00a0de \u00a0 \u00a0las \u00a0 \u00a0UPAC\u2019s, \u00a0en \u00a0su orden, al IPC o al DTF, todo \u00a0con \u00a0la \u00a0indexaci\u00f3n \u00a0y \u00a0los intereses pertinentes desde el 15 de julio de 1997, \u00a0hasta la sentencia de segunda instancia. \u00a0\u00a0<\/p>\n
LA SENTENCIA DEL TRIBUNAL \u00a0<\/p>\n
1.- \u00a0 El \u00a0sentenciador \u00a0de \u00a0segundo \u00a0grado \u00a0identific\u00f3 \u00a0 que \u00a0las \u00a0condenas \u00a0en \u00a0\u00faltimas \u00a0se \u00a0encaminaban \u00a0\u201ca \u00a0que \u00a0por virtud de la revisi\u00f3n de los pagos efectuados sobre el \u00a0cr\u00e9dito \u00a0otorgado \u00a0por \u00a0la \u00a0demandada \u00a0se \u00a0haga la devoluci\u00f3n de lo cobrado en \u00a0exceso \u00a0y \u00a0se \u00a0condene \u00a0en \u00a0perjuicios\u201d y no a que se \u00a0revisara \u00a0 el \u00a0 contrato \u00a0 de \u00a0 mutuo, \u00a0como \u00a0equivocadamente \u00a0lo \u00a0concluy\u00f3 \u00a0el \u00a0a-quo. \u00a0\u00a0<\/p>\n
2.- \u00a0 Sentado \u00a0 que \u00a0a \u00a0los \u00a0cr\u00e9ditos \u00a0de \u00a0constructor \u00a0no \u00a0se \u00a0les \u00a0aplicaba las \u201cnormas sobre \u00a0reliquidaci\u00f3n\u201d \u00a0y \u00a0menos \u00a0las \u00a0del \u00a0\u201calivio\u201d \u00a0de \u00a0financiaci\u00f3n de vivienda, \u00a0contempladas \u00a0 en \u00a0 la \u00a0 Ley \u00a0 546 \u00a0de \u00a01999, \u00a0el \u00a0Tribunal\u00a0 \u00a0se\u00f1al\u00f3 \u00a0que \u00a0\u201ctanto \u00a0 la \u00a0 aplicaci\u00f3n \u00a0 del \u00a0 DTF, \u00a0 como \u00a0 la \u00a0capitalizaci\u00f3n \u00a0 \u00a0de \u00a0 \u00a0intereses, \u00a0 para \u00a0 el \u00a0 cr\u00e9dito \u00a0 cuya \u00a0 \u2018revisi\u00f3n \u00a0 y \u00a0 rastreo\u2019 \u00a0 se \u00a0pretende, \u00a0son \u00a0perfectamente \u00a0legales \u00a0 \u00a0y \u00a0 \u00a0no \u00a0 \u00a0contrar\u00edan \u00a0 \u00a0par\u00e1metros \u00a0 \u00a0constitucionales\u201d, \u00a0raz\u00f3n \u00a0por \u00a0la \u00a0cual \u00a0\u201cno hab\u00eda \u00a0lugar \u00a0a \u00a0la devoluci\u00f3n de los eventuales valores pagados de m\u00e1s por cuenta de \u00a0dichos \u00a0conceptos, \u00a0y \u00a0como \u00a0esta \u00a0clase \u00a0de \u00a0cr\u00e9ditos \u00a0tienen \u00a0el car\u00e1cter de \u00a0comerciales \u00a0tampoco se les aplican los topes de intereses establecidos para los \u00a0cr\u00e9ditos \u00a0 de \u00a0 vivienda, \u00a0 sino \u00a0 los \u00a0certificados \u00a0por \u00a0la \u00a0Superintendencia \u00a0Financiera\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
3.- \u00a0Relativo \u00a0a \u00a0que, en sentir de la parte \u00a0recurrente, \u00a0era \u00a0ilegal \u00a0e \u00a0inconstitucional \u00a0actualizar \u00a0las unidades de poder \u00a0adquisitivo \u00a0constante, \u00a0cuyo \u00a0pago \u00a0as\u00ed \u00a0fue \u00a0pactado, \u00a0con base en la DTF, el \u00a0ad-quem \u00a0consider\u00f3 \u00a0que no \u00a0eran \u00a0\u201caplicables \u00a0las sentencias proferidas por la \u00a0Corte \u00a0Constitucional \u00a0al \u00a0cr\u00e9dito de que aqu\u00ed se trata, por tener \u00e9stas como \u00a0ratio decidendi cr\u00e9ditos de \u00a0vivienda \u00a0a \u00a0largo \u00a0plazo, \u00a0que tienen caracter\u00edsticas bien diferenciables, por \u00a0plazo, \u00a0valor \u00a0y \u00a0calidad de las partes, con el cr\u00e9dito constructor\u201d.\u00a0 \u00a0\u00a0<\/p>\n
4.- \u00a0Fundado \u00a0en \u00a0la \u00a0teor\u00eda \u00a0de \u00a0los actos \u00a0propios, \u00a0 el \u00a0Tribunal \u00a0encontr\u00f3 \u00a0que \u00a0era \u00a0inadmisible \u00a0aceptar \u00a0la \u00a0conducta \u00a0contradictoria \u00a0de \u00a0la parte actora, pues cuando solicit\u00f3 a la entidad bancaria \u00a0ampliaci\u00f3n \u00a0del \u00a0plazo \u00a0en \u00a0120 \u00a0d\u00edas, \u00a0adujo \u00a0como \u00a0raz\u00f3n el \u201catraso \u00a0 en \u00a0 los \u00a0programas \u00a0de \u00a0construcci\u00f3n \u00a0y \u00a0de \u00a0ventas \u00a0del \u00a0edificio\u201d, \u00a0 debido \u00a0 a \u00a0 que \u00a0 el \u00a0\u201ctiempo \u00a0de \u00a0construcci\u00f3n inicialmente previsto demand\u00f3 mucho m\u00e1s \u00a0de \u00a0lo \u00a0programado\u201d, \u00a0mientras \u00a0que \u00a0en \u00a0el \u00a0proceso \u00a0sostuvo \u00a0que \u00a0las \u00a0reales \u00a0causas de la crisis por la que atraves\u00f3, concern\u00edan \u00a0con \u00a0el \u00a0cobro en exceso de la entidad demandada de sumas canceladas y que nunca \u00a0contabiliz\u00f3. \u00a0\u00a0<\/p>\n
A lo anterior deb\u00eda agregarse que al momento \u00a0de \u00a0liquidarse \u00a0el \u00a0cr\u00e9dito, \u00a0la \u00a0constructora no hab\u00eda formulado reparo a los \u00a0conceptos\u00a0 \u00a0facturados, \u00a0ni \u00a0al monto de los intereses cobrados, y fuera de \u00a0ello, \u00a0 dos \u00a0 a\u00f1os \u00a0 atr\u00e1s \u00a0 hab\u00eda \u00a0 expedido \u00a0paz \u00a0y \u00a0salvo \u00a0\u201csobre \u00a0las obligaciones derivadas del referido cr\u00e9dito\u201d. \u00a0Todo \u00a0esto \u00a0conduc\u00eda \u00a0a \u00a0afirmar \u00a0que \u00a0la parte actora hab\u00eda \u00a0asumido \u00a0una \u00a0conducta \u00a0contradictoria \u00a0en referencia a la observada antes de la \u00a0contienda \u00a0judicial, \u00a0actitud \u00a0que \u00a0le estaba prohibida, pues desconoc\u00eda que no \u00a0pod\u00eda actuar en contra de los actos propios. \u00a0\u00a0<\/p>\n
5.- Frente a las imputaciones por impuestos, \u00a0aval\u00faos, \u00a0visitas \u00a0de obra, en fin, el sentenciador de segundo grado consider\u00f3 \u00a0que \u00a0dentro de las actividades que desarrollaban las entidades bancarias, \u00e9stas \u00a0pod\u00edan \u00a0 \u201cfijar \u00a0aut\u00f3nomamente \u00a0tarifas \u00a0por \u00a0los \u00a0servicios \u00a0que \u00a0prestan, \u00a0por lo que debe desecharse el argumento del recurrente \u00a0en \u00a0el \u00a0sentido \u00a0que la demandada igualmente incurri\u00f3 en pr\u00e1cticas indebidas e \u00a0ilegales\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
6.- \u00a0En \u00a0esas \u00a0circunstancias, \u00a0el \u00a0Tribunal \u00a0confirm\u00f3 el fallo apelado.\u00a0 \u00a0\u00a0<\/p>\n
LA SENTENCIA DE CASACI\u00d3N \u00a0<\/p>\n
1.- De los cinco cargos que fueron formulados \u00a0por \u00a0la parte demandante, la Corte se abstuvo de estudiar los dos primeros, pues \u00a0el \u00a0tercero y el cuarto, los cuales prosperaban, comprend\u00edan aquellos, en tanto \u00a0declar\u00f3 infundado el quinto. \u00a0\u00a0<\/p>\n
2.- \u00a0Con \u00a0relaci\u00f3n \u00a0a este \u00faltimo, el cual \u00a0abogaba \u00a0por \u00a0la \u00a0aplicaci\u00f3n retroactiva de la sentencia del Consejo de Estado, \u00a0Secci\u00f3n \u00a0 Cuarta, \u00a0 supra \u00a0citada, \u00a0mediante \u00a0la \u00a0cual se decret\u00f3 la nulidad de la Resoluci\u00f3n 18 de 1995, \u00a0emitida \u00a0por \u00a0el \u00a0Banco \u00a0de \u00a0la \u00a0Republica, \u00a0que \u00a0sujetaba \u00a0la evoluci\u00f3n de las \u00a0UPAC\u2019s con base en la DTF, \u00a0en \u00a0lugar \u00a0del \u00a0IPC, \u00a0la \u00a0Corte \u00a0concluy\u00f3 que no se hab\u00eda trasgredido en forma \u00a0indirecta la ley sustancial. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En concreto, porque en general, una decisi\u00f3n \u00a0de \u00a0esa \u00a0naturaleza, carec\u00eda de efectos retroactivos. En particular, por cuanto \u00a0la \u00a0aprobaci\u00f3n \u00a0y ejecuci\u00f3n del cr\u00e9dito, durante un a\u00f1o aproximado, tambi\u00e9n \u00a0tuvo \u00a0lugar bajo la vigencia de la Resoluci\u00f3n 26 de 1994, la cual no fue objeto \u00a0de \u00a0anulaci\u00f3n ni de suspensi\u00f3n; y de otra, en consideraci\u00f3n a que ambos actos \u00a0administrativos, \u00a0en \u00a0el \u00a0fondo \u00a0similares, \u00a0fueron \u00a0expedidos \u00a0con \u00a0base \u00a0en el \u00a0art\u00edculo \u00a016, \u00a0literal \u00a0f) \u00a0de \u00a0la \u00a0Ley \u00a031 \u00a0de \u00a01992, \u00a0norma que fue declarada \u00a0inexequible \u00a0mediante sentencia de 27 de mayo de 1999, pero sin afectar, cual se \u00a0indic\u00f3, las cuotas canceladas. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0definitiva, debido a que \u201ctodo \u00a0pago realizado antes de mayo de 1999, result\u00f3 v\u00e1lido, luego \u00a0no \u00a0es \u00a0procedente \u00a0pretender \u00a0restituci\u00f3n \u00a0alguna \u00a0que \u00a0derive de los aspectos \u00a0f\u00e1cticos \u00a0 \u00a0y \u00a0 \u00a0jur\u00eddicos \u00a0 valorados \u00a0 en \u00a0 esa \u00a0 determinaci\u00f3n\u201d. \u00a0 Con \u00a0 mayor \u00a0 raz\u00f3n, \u00a0cuando \u00a0en \u00a0la \u00a0mentada \u00a0sentencia \u00a0de \u00a0inexequibilidad, \u00a0 la \u00a0Corte \u00a0Constitucional \u00a0dej\u00f3 \u00a0sentado \u00a0que \u00a0la \u00a0decisi\u00f3n \u00a0\u00fanicamente \u00a0afectaba \u00a0las \u00a0\u201cnuevas cuotas causadas \u00a0por \u00a0los \u00a0cr\u00e9ditos adquiridos con anterioridad y en lo que respecta a cr\u00e9ditos \u00a0futuros\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
3.- \u00a0El \u00a0cargo tercero y el cargo cuarto, en \u00a0cambio, \u00a0fundados \u00a0en \u00a0la \u00a0violaci\u00f3n \u00a0directa \u00a0de \u00a0la ley sustancial, seg\u00fan la \u00a0censura, \u00a0 porque \u00a0 al \u00a0 aplicar \u00a0 el \u00a0 Tribunal \u00a0 la \u00a0 teor\u00eda \u00a0\u201cvinire \u00a0 \u00a0 contra \u00a0 \u00a0 factum \u00a0 \u00a0prorium \u00a0 \u00a0non \u00a0 \u00a0valet\u201d, \u00a0aval\u00f3 \u00a0la \u00a0aplicaci\u00f3n irregular de algunos abonos efectuados \u00a0al cr\u00e9dito, resultaron exitosos. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Lo anterior, al decir de la Corte, porque la \u00a0doctrina \u00a0 de \u00a0 los \u00a0 actos \u00a0 propios \u00a0 era \u00a0de \u00a0recibo \u00a0en \u00a0la \u00a0\u201cmedida \u00a0en \u00a0que el asunto del que se trate no tenga una regulaci\u00f3n \u00a0legal \u00a0general \u00a0o \u00a0especial \u00a0ante \u00a0la cual, por su naturaleza, el principio deba \u00a0ceder. \u00a0No \u00a0siempre \u00a0y \u00a0de \u00a0manera \u00a0rotunda toda reclamaci\u00f3n ulterior que pueda \u00a0contrariar \u00a0un \u00a0comportamiento \u00a0ya \u00a0agotado \u00a0debe ser concebida, necesariamente, \u00a0como \u00a0la \u00a0trasgresi\u00f3n \u00a0de \u00a0la \u00a0rese\u00f1ada \u00a0regla, \u00a0pues \u00a0(\u2026), no son pocas las \u00a0ocasiones\u00a0 \u00a0en que la misma ley considera el comportamiento precedente como \u00a0irrelevante \u00a0 para \u00a0 los \u00a0 efectos \u00a0de \u00a0estructurar \u00a0o \u00a0encajar \u00a0en \u00a0el \u00a0aludido \u00a0principio\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Es \u00a0el caso del art\u00edculo 880 del C\u00f3digo de \u00a0Comercio, \u00a0seg\u00fan \u00a0el cual \u201c[e]l Comerciante, que al \u00a0recibir \u00a0una \u00a0cuenta \u00a0pague o d\u00e9 finiquito, no perder\u00e1 el derecho de solicitar \u00a0la \u00a0rectificaci\u00f3n \u00a0de \u00a0los \u00a0errores, \u00a0omisiones, \u00a0partidas \u00a0duplicadas \u00a0u otros \u00a0vicios\u201d. \u00a0Por \u00a0esto, \u00a0a \u00a0la \u00a0parte actora, inclusive \u00a0frente \u00a0a \u00a0la aprobaci\u00f3n de la cuenta, no pod\u00eda limit\u00e1rsele la posibilidad de \u00a0revisarla \u00a0o \u00a0rastrearla, \u00a0pero \u00a0como \u00a0ese \u00a0derecho \u00a0fue \u00a0negado \u201cno \u00a0puede \u00a0concluirse \u00a0cosa diferente que el sentenciador equivoc\u00f3 \u00a0su determinaci\u00f3n\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
CONSIDERACIONES \u00a0<\/p>\n
1.- \u00a0No \u00a0existiendo \u00a0reparo \u00a0que hacer a los \u00a0presupuestos \u00a0del \u00a0proceso, \u00a0ni \u00a0a \u00a0la validez formal de lo actuado, se precisa, \u00a0ante \u00a0todo, \u00a0que \u00a0la sustituci\u00f3n de la sentencia de segunda instancia, respecto \u00a0del \u00a0recurso de apelaci\u00f3n de los demandantes, se reduce \u00fanicamente a los temas \u00a0que \u00a0fueron \u00a0quebrados en casaci\u00f3n, no as\u00ed a los que resultaron ilesos, porque \u00a0bien \u00a0 o \u00a0mal, \u00a0ellos \u00a0siguen \u00a0amparados \u00a0por \u00a0la \u00a0presunci\u00f3n \u00a0de \u00a0legalidad \u00a0y \u00a0acierto. \u00a0\u00a0<\/p>\n
2.- \u00a0Confrontada la sentencia apelada con el \u00a0contenido \u00a0 del \u00a0 recurso \u00a0 de \u00a0 apelaci\u00f3n, \u00a0pronto \u00a0se \u00a0advierte \u00a0que \u00a0ninguna \u00a0disquisici\u00f3n \u00a0cabe hacer sobre la inaplicaci\u00f3n de la Ley 546 de 1999, mediante \u00a0la \u00a0cual \u00a0se \u00a0regul\u00f3 \u00a0el sistema de financiaci\u00f3n de vivienda a largo plazo, ni \u00a0respecto \u00a0del \u00a0objeto \u00a0espec\u00edfico \u00a0del proceso, por cuanto fuera de que aquella \u00a0evidentemente \u00a0no \u00a0gobernaba el caso, se trata de temas que resultan pac\u00edficos. \u00a0\u00a0<\/p>\n
2.1.- \u00a0Con \u00a0relaci\u00f3n \u00a0a \u00a0lo primero, porque \u00a0adem\u00e1s \u00a0de \u00a0haber \u00a0sido \u00a0avalado \u00a0por el sentenciador de segundo grado, en esos \u00a0aspectos existe consenso entre las partes. \u00a0\u00a0<\/p>\n
La \u00a0entidad \u00a0demandada, \u00a0al \u00a0decir \u00a0que \u00a0la \u00a0\u201creliquidaci\u00f3n \u00a0 prevista \u00a0 en \u00a0 la \u00a0Ley \u00a0546 \u00a0de \u00a01999\u201d \u00a0 \u00a0cobijaba \u00a0 \u00a0cr\u00e9ditos \u00a0 individuales \u00a0 de \u00a0\u201cvivienda\u201d \u00a0\u201cvigentes\u201d, \u00a0situaci\u00f3n \u00a0ajena \u00a0al \u00a0sub-judice, \u00a0por \u00a0tratarse \u00a0de \u00a0cr\u00e9dito de \u201cconstructores\u201d cancelado con anterioridad. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Los demandantes, al sostener que dicha ley no \u00a0era \u00a0 de \u00a0 recibo, \u00a0 pues \u00a0 el \u00a0proceso \u00a0ten\u00eda \u00a0como \u00a0mira \u00a0un \u00a0\u201ccr\u00e9dito \u00a0 \u00a0 \u00a0de \u00a0 \u00a0 \u00a0construcci\u00f3n\u201d \u00a0\u201cvencido\u201d, \u00a0 que \u00a0 no \u00a0\u201chipotecario\u201d \u00a0 \u00a0de \u00a0vivienda, \u00a0y \u00a0al \u00a0precisar \u00a0que \u00a0lo \u00a0solicitado \u00a0es que se tuviera en cuenta los \u00a0efectos \u00a0 \u00a0 retroactivos \u00a0 \u00a0 del \u00a0 \u00a0 fallo \u00a0 \u00a0 de \u00a0 \u00a0nulidad \u00a0 \u00a0de \u00a0 \u00a0un \u00a0 \u00a0acto \u00a0administrativo. \u00a0\u00a0<\/p>\n
2.2.- \u00a0Atinente \u00a0al \u00a0objeto \u00a0jur\u00eddico \u00a0del \u00a0proceso, \u00a0porque en forma expresa los sujetos en contienda identificaron, acorde \u00a0con \u00a0lo \u00a0que \u00a0desde \u00a0la \u00a0misma demanda emerg\u00eda, que se trataba de dos grupos de \u00a0pretensiones \u00a0aut\u00f3nomas, \u00a0distintas, en todo caso, a la acci\u00f3n de revisi\u00f3n de \u00a0un contrato. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Los \u00a0actores, cuando identificaron que todo \u00a0se \u00a0dirig\u00eda \u00a0a \u00a0que se devolvieran las sumas pagadas en exceso y sin fundamento \u00a0legal. \u00a0Primero, \u00a0por \u00a0haberse imputado indebidamente pagos a rubros distintos a \u00a0capital \u00a0e \u00a0intereses \u00a0y \u00a0al \u00a0no contabilizarse abonos efectuados; y segundo, al \u00a0calcularse \u00a0 las \u00a0 unidades \u00a0 de \u00a0 UPAC \u00a0 con \u00a0base \u00a0en \u00a0la \u00a0f\u00f3rmula \u00a0ilegal \u00a0e \u00a0inconstitucional de la DTF, as\u00ed como al incurrirse en anatocismo. \u00a0\u00a0<\/p>\n
El banco demandado, al arropar dentro de un \u00a0grupo \u00a0de \u00a0pretensiones \u00a0el \u00a0\u201creintegro de sumas de \u00a0dinero \u00a0que \u00a0se considera fueron cobradas en exceso\u201d; \u00a0y \u00a0en \u00a0otro, \u00a0la \u00a0declaraci\u00f3n \u00a0en \u00a0su \u00a0contra \u00a0sobre \u00a0que, \u00a0en \u00a0general, cobr\u00f3 \u00a0ilegalmente \u00a0 \u00a0algunas \u00a0 \u00a0cantidades, \u00a0 \u00a0en \u00a0 \u00a0concreto, \u00a0 \u00a0al \u00a0 \u201cindexar \u00a0la \u00a0obligaci\u00f3n \u00a0representada \u00a0en \u00a0UPAC, \u00a0con \u00a0base \u00a0en el \u00a0DTF\u201d, \u00a0 \u00a0 en \u00a0 \u00a0 lugar \u00a0 \u00a0 del \u00a0 \u00a0\u201cIPC\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
3.- Superado lo anterior, pasa a examinarse, \u00a0cuesti\u00f3n \u00a0 que \u00a0tambi\u00e9n \u00a0aparece \u00a0involucrada \u00a0en \u00a0segunda \u00a0instancia, \u00a0si \u00a0la \u00a0sentencia \u00a0de \u00a021 \u00a0de mayo de 1999, proferida por el Consejo de Estado, Secci\u00f3n \u00a0Cuarta, \u00a0mediante \u00a0la \u00a0cual se decret\u00f3 la nulidad de la Resoluci\u00f3n 18 de 30 de \u00a0junio \u00a0de \u00a01995, emitida por el Banco de la Rep\u00fablica, surt\u00eda efectos hacia el \u00a0pasado. \u00a0\u00a0<\/p>\n
3.1.- \u00a0 Los \u00a0 apelantes \u00a0insisten \u00a0en \u00a0la \u00a0aplicaci\u00f3n \u00a0de \u00a0esa tesis, pero como lo decidido en el punto por el Tribunal no \u00a0fue \u00a0desvirtuado \u00a0en \u00a0casaci\u00f3n, las s\u00faplicas de la demanda, relativas a que se \u00a0indexara \u00a0las \u00a0UPAC\u2019s \u00a0con \u00a0base \u00a0en \u00a0el IPC, no pueden ser de recibo, por las mismas razones se\u00f1aladas por \u00a0la Corte. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0primer \u00a0lugar, porque como se dijo, una \u00a0decisi\u00f3n \u00a0de \u00a0esa naturaleza, carec\u00eda de los efectos solicitados; y en segundo \u00a0t\u00e9rmino, \u00a0por \u00a0cuanto la aprobaci\u00f3n y ejecuci\u00f3n del cr\u00e9dito, durante un a\u00f1o \u00a0aproximado, \u00a0tambi\u00e9n \u00a0tuvo lugar bajo la vigencia de la Resoluci\u00f3n 26 de 1994, \u00a0la \u00a0cual \u00a0no \u00a0fue \u00a0objeto \u00a0de \u00a0anulaci\u00f3n \u00a0ni \u00a0de \u00a0suspensi\u00f3n; \u00a0y \u00a0de \u00a0otra, en \u00a0consideraci\u00f3n \u00a0a que ambos actos administrativos, en el fondo similares, fueron \u00a0expedidos \u00a0con \u00a0base \u00a0en el art\u00edculo 16, literal f) de la Ley 31 de 1992, norma \u00a0que \u00a0fue \u00a0declarada \u00a0inexequible \u00a0mediante sentencia de 27 de mayo de 1999, pero \u00a0sin afectar, como all\u00ed se indic\u00f3, las cuotas canceladas. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00faltimas, debido a que, en palabras de la \u00a0propia \u00a0Corte \u00a0en \u00a0la \u00a0sentencia de casaci\u00f3n, \u201ctodo \u00a0pago \u00a0realizado \u00a0antes de mayo de 1999, result\u00f3 v\u00e1lido, luego no es procedente \u00a0pretender \u00a0restituci\u00f3n alguna que derive de los aspectos f\u00e1cticos y jur\u00eddicos \u00a0valorados en esa determinaci\u00f3n\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
3.2.- \u00a0Pasa \u00a0a \u00a0estudiarse, entonces, si la \u00a0convocada, \u00a0al no tener que asumir hacia el pasado los efectos de la nulidad del \u00a0acto \u00a0administrativo \u00a0en \u00a0cuesti\u00f3n, incurri\u00f3 en anatocismo, seg\u00fan la censura, \u00a0porque \u00a0 al \u00a0 atarse \u00a0 la \u00a0 correcci\u00f3n \u00a0 monetaria \u00a0 de \u00a0 las \u00a0UPAC\u2019s, \u00a0 a \u00a0 la \u00a0 DTF, \u00a0ese \u00a0procedimiento \u00a0comprend\u00eda \u00a0un valor que actualizaba la moneda y otro de intereses, de ah\u00ed que \u00a0la \u00a0liquidaci\u00f3n \u00a0remuneratoria \u00a0adicional \u00a0exigida, \u00a0en \u00a0lo \u00a0que concierne a la \u00a0aplicaci\u00f3n \u00a0 de \u00a0 estos \u00a0 \u00faltimos, \u00a0 \u201cimplicaba, \u00a0necesariamente, \u00a0 \u00a0un \u00a0 \u00a0cobro \u00a0 \u00a0de \u00a0 intereses \u00a0 sobre \u00a0 intereses\u201d.\u00a0 \u00a0\u00a0<\/p>\n
3.2.1.- \u00a0Suficientemente \u00a0es \u00a0conocido \u00a0que \u00a0debido \u00a0a \u00a0la \u00a0p\u00e9rdida acelerada del poder adquisitivo del dinero, llev\u00f3 a las \u00a0autoridades \u00a0monetarias a tomar medidas para conjurarla. Fue as\u00ed como, mediante \u00a0los \u00a0los \u00a0Decretos \u00a0677 \u00a0y \u00a01229 \u00a0de \u00a01972, \u00a0se \u00a0crearon \u00a0las \u00a0unidades de poder \u00a0adquisitivo \u00a0constante, \u00a0con el fin de garantizar que los cr\u00e9ditos hipotecarios \u00a0para \u00a0comprar \u00a0vivienda \u00a0y \u00a0los \u00a0dineros depositados en las cuentas de ahorro en \u00a0UPAC, \u00a0 mantuvieran \u00a0 su \u00a0capacidad \u00a0de \u00a0compra, \u00a0toda \u00a0vez \u00a0que \u00a0unos \u00a0y \u00a0otros \u00a0reajustar\u00edan \u00a0 \u00a0su \u00a0 \u00a0valor \u00a0 \u00a0de \u00a0 \u00a0acuerdo \u00a0 \u00a0con \u00a0 el \u00a0 incremento \u00a0 de \u00a0 la \u00a0inflaci\u00f3n. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Posteriormente, seg\u00fan los Decretos 1131 de \u00a01984 \u00a0y \u00a01319 \u00a0de \u00a01989, \u00a0el \u00a0m\u00e9todo \u00a0de \u00a0indexaci\u00f3n \u00a0de \u00a0las UPAC\u2019s, \u00a0 fue \u00a0modificado, \u00a0al \u00a0introducir, \u00a0adicional \u00a0 al \u00a0 \u00edndice \u00a0de \u00a0precios \u00a0al \u00a0consumidor, \u00a0IPC, \u00a0otro \u00a0factor \u00a0para \u00a0calcularla, \u00a0como \u00a0es \u00a0la \u00a0DTF, \u00a0esto es, la variaci\u00f3n de las tasas de inter\u00e9s \u00a0efectivas \u00a0de captaci\u00f3n de los certificados de dep\u00f3sito a t\u00e9rmino en bancos y \u00a0corporaciones. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Por \u00a0\u00faltimo, \u00a0en \u00a0virtud de las facultades \u00a0conferidas \u00a0por \u00a0la Ley 31 de 1992, art\u00edculo 16, literal f), la Junta Directiva \u00a0del \u00a0Banco de la Rep\u00fablica, mediante las Resoluciones Externas 6 de 1993, 26 de \u00a01994 \u00a0 y \u00a0 18 \u00a0 de \u00a0 1995, \u00a0 at\u00f3 \u00a0la \u00a0actualizaci\u00f3n \u00a0de \u00a0las \u00a0UPAC\u2019s, \u00a0exclusivamente, \u00a0a \u00a0la \u00a0DTF, \u00a0en el \u00a0equivalente al 74% de \u00e9sta. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Lo \u00a0importante \u00a0es \u00a0que, en sus inicios, el \u00a0c\u00e1lculo \u00a0de \u00a0la \u00a0correcci\u00f3n \u00a0monetaria \u00a0de \u00a0las \u00a0unidades de poder adquisitivo \u00a0constante, \u00a0se \u00a0sujet\u00f3 \u00a0a la variaci\u00f3n resultante del promedio de los \u00edndices \u00a0nacionales \u00a0de \u00a0precios al consumidor, IPC, certificados por el DANE, sistema en \u00a0el \u00a0cual los intereses no proteg\u00edan la inflaci\u00f3n, sino que se calculaban sobre \u00a0el \u00a0capital actualizado. Los r\u00e9ditos cobrados, por lo tanto, eran los pactados, \u00a0adicionales \u00a0 \u00a0a \u00a0 \u00a0la \u00a0 correcci\u00f3n \u00a0 monetaria, \u00a0 independientemente \u00a0 de \u00a0 la \u00a0misma. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Igualmente, que si en el sistema de la DTF, \u00a0la \u00a0actualizaci\u00f3n \u00a0de la UPAC se sujetaba al promedio ponderado de las tasas de \u00a0intereses \u00a0de \u00a0captaci\u00f3n, \u00a0esto \u00a0significa \u00a0que \u00a0tales intereses, por lo menos, \u00a0ten\u00edan \u00a0que \u00a0ser \u00a0iguales \u00a0a \u00a0la \u00a0inflaci\u00f3n, \u00a0pues las personas no ser\u00edan tan \u00a0ingenuas \u00a0de \u00a0depositar \u00a0dineros en las entidades financieras, a fin de recibir, \u00a0al \u00a0cabo \u00a0del periodo contratado, en t\u00e9rminos reales, menos de lo entregado, en \u00a0contraste \u00a0 con \u00a0 las \u00a0 tasas \u00a0de \u00a0colocaci\u00f3n, \u00a0en \u00a0cuyo \u00a0caso, \u00a0los \u00a0bancos \u00a0y \u00a0corporaciones \u00a0prestan \u00a0el capital que captan a la DTF, adicion\u00e1ndole un margen \u00a0de intermediaci\u00f3n. \u00a0\u00a0<\/p>\n
3.2.2.- En general, liquidar intereses sobre \u00a0intereses \u00a0 remuneratorios \u00a0 pendientes, \u00a0es \u00a0una \u00a0pr\u00e1ctica \u00a0que \u00a0se \u00a0encuentra \u00a0prohibida, \u00a0seg\u00fan \u00a0los \u00a0art\u00edculos \u00a01617 \u00a0y \u00a02235 \u00a0del C\u00f3digo Civil, y 886 del \u00a0C\u00f3digo \u00a0de \u00a0Comercio, a no ser que,\u00a0 como lo indica esta \u00faltima norma, en \u00a0operaciones \u00a0mercantiles, \u00a0medie \u00a0demanda \u00a0judicial \u00a0o \u00a0exista acuerdo entre las \u00a0partes, \u00a0siempre \u00a0y \u00a0cuando, en uno y otro evento, se trate de intereses debidos \u00a0con \u00a0un \u00a0a\u00f1o \u00a0de \u00a0anterioridad, \u00a0o \u00a0sean \u00a0operaciones \u00a0en \u00a0que \u00a0se \u00a0permita \u00a0la \u00a0capitalizaci\u00f3n \u00a0de \u00a0intereses, \u00a0como acaece con los cr\u00e9ditos a largo plazo, en \u00a0los t\u00e9rminos del art\u00edculo 64 de la Ley 45 de 1990. \u00a0\u00a0<\/p>\n
La \u00a0Corte, \u00a0por \u00a0esto, \u00a0tiene \u00a0dicho \u00a0que \u00a0\u201cen \u00a0el derecho privado colombiano la generaci\u00f3n y \u00a0cobro \u00a0de \u00a0intereses \u00a0sobre intereses -sin perjuicio de su permisi\u00f3n en caso de \u00a0que \u00a0se \u00a0proceda \u00a0a su capitalizaci\u00f3n (D. R. 1454 de 1989)-, es una posibilidad \u00a0esencialmente \u00a0restringida, \u00a0al \u00a0punto \u00a0que \u00a0en el campo civil, fue expresamente \u00a0prohibida \u00a0por \u00a0la \u00a0regla 3\u00aa del art\u00edculo 1617 del C\u00f3digo Civil, y en materia \u00a0mercantil \u00a0se \u00a0permiti\u00f3 s\u00f3lo en dos supuestos consagrados, precisamente, en el \u00a0art\u00edculo \u00a0886 \u00a0del \u00a0C\u00f3digo \u00a0de \u00a0Comercio: primero, cuando as\u00ed lo acuerdan las \u00a0partes \u00a0despu\u00e9s \u00a0del \u00a0vencimiento \u00a0de \u00a0la \u00a0obligaci\u00f3n; y el segundo, cuando se \u00a0reclamen \u00a0 en \u00a0 demanda \u00a0 judicial, \u00a0 siempre \u00a0y \u00a0cuando, \u00a0agrega \u00a0el \u00a0precepto, \u00a0\u2018que \u00a0en uno y otro caso \u00a0se \u00a0 trate \u00a0 de \u00a0 intereses \u00a0 debidos \u00a0 con \u00a0un \u00a0a\u00f1o \u00a0de \u00a0anterioridad \u00a0por \u00a0lo \u00a0menos\u2019\u201d1. \u00a0\u00a0<\/p>\n
La \u00a0restricci\u00f3n \u00a0tiene su raz\u00f3n de ser en \u00a0que \u00a0la permisi\u00f3n gen\u00e9rica del anatocismo conllevar\u00eda a estimular la usura, a \u00a0incrementar \u00a0de \u00a0manera \u00a0desbordada \u00a0la cuant\u00eda de lo adeudado y a propiciar el \u00a0abuso \u00a0 de \u00a0 los \u00a0 acreedores. \u00a0De \u00a0ah\u00ed \u00a0que \u00a0su \u00a0procedencia \u00a0es \u00a0excepcional, \u00a0precisamente, \u00a0al \u00a0decir \u00a0de \u00a0la \u00a0Corte, \u00a0\u201cpara \u00a0no \u00a0estimular \u00a0la \u00a0usura, \u00a0ora \u00a0directa, \u00a0ora \u00a0indirectamente, o fomentar un ruinoso \u00a0espiral \u00a0que acreciente, aceleradamente, el monto del d\u00e9bito, imposibilitando o \u00a0por \u00a0 \u00a0lo \u00a0 \u00a0menos \u00a0 \u00a0dificultando \u00a0 \u2013en \u00a0grado \u00a0sumo- \u00a0la \u00a0soluci\u00f3n \u00a0de \u00a0la obligaci\u00f3n, en inobjetable \u00a0desmedro \u00a0 \u00a0de \u00a0 \u00a0los \u00a0 \u00a0derechos \u00a0 \u00a0e \u00a0 \u00a0intereses \u00a0 \u00a0del \u00a0 \u00a0deudor\u201d2. \u00a0\u00a0<\/p>\n
3.2.3.- Pues bien, en el caso no se remite a \u00a0duda \u00a0que \u00a0el \u00a0cr\u00e9dito \u00a0de \u00a0que \u00a0se \u00a0trata deb\u00eda cubrirse en unidades de poder \u00a0adquisitivo \u00a0 \u00a0constante, \u00a0 con \u00a0 los \u00a0 \u201cintereses \u00a0efectivos\u201d \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 o \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u201ccorrientes\u201d \u00a0 y \u00a0 de \u00a0 \u201cmora\u201d, \u00a0 a \u00a0 las \u00a0tasas \u00a0establecidas, \u00a0liquidados, \u00a0 unos \u00a0y \u00a0otros, \u00a0en \u00a0UPAC\u2019s. \u00a0Igualmente, \u00a0que \u00a0la correcci\u00f3n monetaria de dichas unidades no \u00a0estuvo vinculada al IPC, sino a la DTF. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Seg\u00fan el escrito de apelaci\u00f3n, lo anterior \u00a0constitu\u00eda \u00a0anatocismo, \u00a0porque \u00a0a partir de la Resoluci\u00f3n 18 de 1995, citada, \u00a0\u201cel \u00a0cobro \u00a0de \u00a0un inter\u00e9s remuneratorio sobre las \u00a0unidades \u00a0de \u00a0UPAC calculadas con base en la DTF implicaba el cobro de intereses \u00a0sobre \u00a0intereses, \u00a0pues \u00a0el inter\u00e9s remuneratorio se calcula sobre la totalidad \u00a0de \u00a0la \u00a0f\u00f3rmula \u00a0de UPAC y, por consiguiente, sobre el inter\u00e9s contenido en la \u00a0DTF, \u00a0pues \u00a0como \u00a0se \u00a0sabe \u00a0(\u2026), el DTF no s\u00f3lo incluye la actualizaci\u00f3n del \u00a0valor \u00a0 del \u00a0 dinero, \u00a0 sino \u00a0 tambi\u00e9n \u00a0 una \u00a0 remuneraci\u00f3n \u00a0 o \u00a0 inter\u00e9s \u00a0al \u00a0ahorrador\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
a) No obstante, cabe precisar que lo que en \u00a0principio \u00a0est\u00e1 \u00a0prohibido \u00a0al acreedor es cobrar intereses sobre intereses que \u00a0con \u00a0anterioridad \u00a0ha \u00a0cobrado \u00a0al \u00a0deudor \u00a0dentro de una misma operaci\u00f3n. Y de \u00a0acuerdo \u00a0con \u00a0lo \u00a0antes \u00a0transcrito, \u00a0en \u00a0ning\u00fan \u00a0momento \u00a0se \u00a0est\u00e1n exigiendo \u00a0intereses \u00a0 sobre \u00a0 montos \u00a0 previamente \u00a0adeudados \u00a0por \u00a0los \u00a0obligados, \u00a0ahora \u00a0demandantes, \u00a0a \u00a0t\u00edtulo \u00a0de \u00a0intereses. Simplemente se afirma que no han debido \u00a0aplicarse \u00a0a ciertos componentes que dentro del sistema de la DFT, como f\u00f3rmula \u00a0de \u00a0 \u00a0correcci\u00f3n \u00a0 \u00a0de \u00a0 \u00a0las \u00a0 \u00a0UPAC\u2019s, ya constitu\u00edan intereses. \u00a0\u00a0<\/p>\n
\u00a0 \u00a0<\/p>\n
En el proceso se encuentra demostrado que la \u00a0pr\u00e1ctica \u00a0prohibida \u00a0dicha \u00a0no \u00a0ocurri\u00f3. En coherencia con lo explicado, en el \u00a0dictamen \u00a0pericial \u00a0evacuado \u00a0a instancia de la Corte, se indica que el cobro de \u00a0intereses \u00a0sobre \u00a0intereses \u00a0surge cuando la \u201cbase o \u00a0capital \u00a0para el c\u00e1lculo de los intereses, es incrementada por los intereses no \u00a0cubiertos \u00a0 \u00a0y \u00a0 sobre \u00a0 esta \u00a0 base \u00a0 acrecentada \u00a0 se \u00a0 aplican \u00a0 o \u00a0 liquidan \u00a0intereses\u201d.\u00a0 \u00a0\u00a0<\/p>\n
Como lo se\u00f1al\u00f3 el auxiliar de la justicia, \u00a0\u201cverificando \u00a0 los \u00a0saldos \u00a0de \u00a0la \u00a0totalidad \u00a0del \u00a0cr\u00e9dito \u00a0se \u00a0aprecia \u00a0que \u00a0coinciden \u00a0con \u00a0el \u00a0hist\u00f3rico de pagos. Teniendo en \u00a0cuenta \u00a0cada \u00a0uno \u00a0de \u00a0los \u00a0abonos \u00a0y los desembolsos se concluye que la entidad \u00a0bancaria \u00a0para \u00a0este \u00a0cr\u00e9dito \u00a0en \u00a0particular \u00a0no \u00a0increment\u00f3 \u00a0los \u00a0saldos del \u00a0cr\u00e9dito \u00a0con \u00a0cuotas \u00a0no \u00a0pagadas \u00a0por ninguno de los conceptos, por tanto bajo \u00a0este \u00a0concepto \u00a0no \u00a0se \u00a0realiz\u00f3 \u00a0cobro de intereses sobre intereses\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
b) \u00a0Los apelantes sostienen que el cobro de \u00a0intereses \u00a0sobre la correcci\u00f3n monetaria, es una forma de anatocismo, porque de \u00a0conformidad \u00a0con los art\u00edculos 884 del C\u00f3digo de Comercio y 64 de la Ley 45 de \u00a01990, \u00a0el reajuste de las unidades de poder adquisitivo constante, UPAC, computa \u00a0como intereses. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Sin \u00a0embargo, \u00a0al \u00a0decir que para evitar la \u00a0pr\u00e1ctica \u00a0prohibida \u00a0la \u201centidad financiera hubiera \u00a0podido \u00a0calcular el inter\u00e9s remuneratorio sobre los componentes de las unidades \u00a0de \u00a0UPAC que no constituyeran ya inter\u00e9s\u201d, significa \u00a0que \u00a0dentro \u00a0de \u00a0esos \u00a0componentes, \u00a0existen \u00a0algunos rubros que no aplican como \u00a0correcci\u00f3n \u00a0monetaria, entendiendo que su c\u00e1lculo es el producto de un proceso \u00a0deflactado, \u00a0y \u00a0que \u00a0por esa raz\u00f3n es dable liquidar, en esa espec\u00edfica parte, \u00a0los intereses procedentes. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En el dictamen aludido, es cierto, se habla \u00a0del \u00a0cobro \u00a0de \u00a0dichas \u00a0sumas \u00a0sobre \u00a0la \u00a0correcci\u00f3n monetaria de los dieciocho \u00a0desembolsos \u00a0 en \u00a0 la \u00a0cantidad \u00a0de \u00a0$8\u2019765.724, \u00a0a \u00a0partir \u00a0de se\u00f1alarse que la metodolog\u00eda utilizada, en \u00a0la \u00a0\u00e9poca, \u00a0para \u00a0actualizar \u00a0las \u00a0UPAC\u2019s, \u00a0conten\u00eda \u00a0un \u00a0factor de inflaci\u00f3n. Por esto, all\u00ed se concluye \u00a0que \u00a0 si \u00a0 esa \u00a0 correcci\u00f3n \u00a0 es \u00a0 considerada \u00a0 como \u00a0inter\u00e9s, \u00a0esto \u00a0implica \u00a0\u201ccobro \u00a0de \u00a0intereses\u201d \u00a0sobre \u00a0la \u00a0misma, \u00a0en la medida en que se aplican r\u00e9ditos a los \u201csaldos \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 actualizados \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0en \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0UPAC\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Desde luego, si no todos los componentes de \u00a0la \u00a0correcci\u00f3n \u00a0monetaria \u00a0computa como intereses, cual se acepta, tendr\u00eda que \u00a0seguirse \u00a0que \u00a0la \u00a0capitalizaci\u00f3n \u00a0de \u00a0que \u00a0se \u00a0habla, \u00a0en \u00a0lo pertinente, como \u00a0pr\u00e1ctica \u00a0 indebida, \u00a0 constituye \u00a0 un \u00a0 beneficio \u00a0injusto \u00a0de \u00a0los \u00a0bancos \u00a0y \u00a0corporaciones. \u00a0Fuera \u00a0de \u00a0que \u00a0esto no se encuentra probado, ello no resulta de \u00a0recibo, \u00a0porque una cosa es el m\u00e9todo de c\u00e1lculo de la UPAC, y otra, distinta, \u00a0las \u00a0caracter\u00edsticas \u00a0de \u00a0las \u00a0obligaciones \u00a0pactadas \u00a0bajo \u00a0la misma unidad de \u00a0cuenta y su sistema de amortizaci\u00f3n. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0esa \u00a0t\u00e9cnica \u00a0financiera se supone que \u00a0durante \u00a0la \u00a0primera vida del cr\u00e9dito el inter\u00e9s que se cobra no es el causado \u00a0y \u00a0que el faltante, cuyo\u00a0 pago se posterga, es financiado. No se trata, por \u00a0tanto, \u00a0de \u00a0una \u00a0pr\u00e1ctica \u00a0prohibida, porque la correcci\u00f3n monetaria no es una \u00a0remuneraci\u00f3n \u00a0por \u00a0el \u00a0riesgo \u00a0o \u00a0el \u00a0uso del capital, sino, en palabras de los \u00a0apelantes, \u00a0a \u00a0prop\u00f3sito \u00a0de \u00a0un \u00a0escrito \u00a0presentado \u00a0ante \u00a0la \u00a0Corte, una vez \u00a0evacuado \u00a0el \u00a0dictamen, \u00a0\u201cuna \u00a0forma de mantener el \u00a0poder \u00a0adquisitivo \u00a0de \u00a0una suma nominal de dinero en econom\u00edas inflacionarias, \u00a0por \u00a0lo \u00a0que \u00a0el \u00a0cobro \u00a0de \u00a0un \u00a0inter\u00e9s \u00a0sobre \u00a0la correcci\u00f3n monetaria no es \u00a0realmente \u00a0el \u00a0cobro \u00a0de \u00a0un \u00a0inter\u00e9s \u00a0sobre inter\u00e9s sino el cobro de inter\u00e9s \u00a0sobre \u00a0 un \u00a0 valor \u00a0dinerario \u00a0que \u00a0simplemente \u00a0se \u00a0ha \u00a0actualizado\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Y \u00a0no \u00a0se \u00a0diga \u00a0que al decaer la DTF, como \u00a0f\u00f3rmula \u00a0de \u00a0correcci\u00f3n \u00a0monetaria de la UPAC, de hecho, la capitalizaci\u00f3n de \u00a0intereses, \u00a0en \u00a0lo \u00a0que \u00a0corresponde, \u00a0devino \u00a0en \u00a0prohibida, \u00a0porque durante su \u00a0vigencia, \u00a0la entidad demandada no hizo nada diferente que aplicar el sistema de \u00a0financiaci\u00f3n \u00a0que \u00a0preve\u00eda \u00a0la \u00a0ley. \u00a0Con \u00a0mayor raz\u00f3n, cuando las decisiones \u00a0judiciales \u00a0al \u00a0respecto \u00a0espetadas, \u00a0en \u00a0general, \u00a0quedaron privadas de efectos \u00a0retroactivos, \u00a0en \u00a0el \u00a0sentido de que los cr\u00e9ditos y cuotas canceladas bajo ese \u00a0sistema \u00a0no \u00a0quedaban \u00a0afectados, \u00a0todo lo cual, al resultar ileso en casaci\u00f3n, \u00a0como \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 se \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 dijo, \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 es \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 intocable \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0en \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0esta \u00a0oportunidad.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0<\/p>\n
4.- \u00a0Descartado, en general, el anatocismo, \u00a0pasa \u00a0a \u00a0examinarse \u00a0si hay lugar a condenar a la entidad financiera demandada a \u00a0restituir \u00a0los \u00a0intereses \u00a0que fueron cobrados y pagados en exceso, tal como fue \u00a0solicitado. \u00a0\u00a0<\/p>\n
4.1.- Sobre el particular, le asiste raz\u00f3n \u00a0a \u00a0la parte apelante, porque como en el mismo dictamen se concluy\u00f3, punto sobre \u00a0el \u00a0cual ning\u00fan reproche cabe hacerse, pues adem\u00e1s de la firmeza, precisi\u00f3n y \u00a0calidad \u00a0de \u00a0sus \u00a0fundamentos \u00a0en \u00a0el particular, fue rendido por un economista, \u00a0menos \u00a0cuando \u00a0no \u00a0fue \u00a0objetado por ninguna de las partes, aunado a que como se \u00a0corrobor\u00f3 \u00a0en \u00a0el \u00a0escrito de aclaraci\u00f3n, al comparar el extracto del cr\u00e9dito \u00a0con \u00a0las \u00a0tasas \u00a0de \u00a0inter\u00e9s \u00a0aplicadas, se encontraron, para el 12 de julio de \u00a01997, \u00a0fecha \u00a0del \u00a0saldo final del cr\u00e9dito, unos excedentes a favor de la parte \u00a0demandante \u00a0 por \u00a0 la \u00a0 suma \u00a0 de \u00a0 $15\u2019459.388.35, \u00a0 seg\u00fan \u00a0se \u00a0discrimina, \u00a0una \u00a0buena \u00a0parte, \u00a0debido \u00a0a \u00a0\u201cun \u00a0 \u00a0 mayor \u00a0 \u00a0 valor \u00a0 \u00a0 imputado\u201d, \u00a0y otra, a un \u201cmenor valor imputado \u00a0a los saldos insolutos\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Lo \u00a0anterior, desde luego, no es lo mismo a \u00a0que \u00a0se \u00a0hubiere \u00a0liquidado \u00a0y exigido tasas de inter\u00e9s por encima de los topes \u00a0legalmente \u00a0permitidos, cuyas consecuencias son distintas, seg\u00fan los art\u00edculos \u00a0884 \u00a0del C\u00f3digo de Comercio, vigente para la \u00e9poca, y 72 de la Ley 45 de 1990, \u00a0como \u00a0 \u00a0 lo \u00a0 \u00a0 tiene \u00a0 \u00a0 precisado \u00a0 \u00a0la \u00a0 \u00a0Sala3. \u00a0Desde luego, a partir de ser \u00a0legales \u00a0las \u00a0tasas \u00a0de inter\u00e9s tenidas en cuenta, aqu\u00ed se trata, cual se dijo \u00a0en \u00a0 \u00a0 \u00a0la \u00a0 \u00a0 sentencia \u00a0 \u00a0 de \u00a0 \u00a0 casaci\u00f3n, \u00a0 \u00a0 es \u00a0 \u00a0 de \u00a0 \u00a0 \u201crevisar\u201d \u00a0 \u00a0 \u00a0y \u00a0 \u00a0 \u201crastrear\u201d el cr\u00e9dito, para superar los \u00a0errores \u00a0que se presentaron en la cuenta de \u201cpague o \u00a0de \u00a0 finiquito\u201d \u00a0 (art\u00edculo \u00a0880 \u00a0del \u00a0C\u00f3digo \u00a0de \u00a0Comercio). \u00a0\u00a0<\/p>\n
Por esto, el perito indic\u00f3 que para llegar \u00a0a \u00a0esa \u00a0conclusi\u00f3n \u00a0se \u00a0respetaron en su \u201ctotalidad \u00a0las \u00a0cifras de AV VILLAS (f\u00f3rmulas, abonos, tasas de inter\u00e9s remuneratorias TA \u00a0y \u00a0 de \u00a0mora, \u00a0fechas \u00a0de \u00a0pagos, \u00a0etc)\u201d, \u00a0en \u00a0otras \u00a0palabras, \u00a0 las \u00a0\u201cformulaciones, \u00a0periodos, \u00a0tasas, \u00a0tipos \u00a0de \u00a0tasas, procedimientos, etc.\u201d. No obstante, \u00a0se \u00a0presentaron \u00a0(a) \u00a0aplicaciones que no \u201ccontienen \u00a0formulaciones \u00a0impl\u00edcitas \u00a0sino \u00a0datos enteros\u201d, (b) \u00a0existieron \u00a0 diferencias \u00a0en \u00a0\u201cmonto \u00a0de \u00a0intereses \u00a0aplicados, \u00a0unas \u00a0veces \u00a0a \u00a0favor \u00a0y otras en contra de ambas partes\u201d \u00a0y \u00a0(c) \u00a0aparecieron \u00a0diferencias \u00a0en \u00a0cuanto al \u201cn\u00famero de d\u00edas\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En consecuencia, al quedar demostrado que la \u00a0entidad \u00a0demandada \u00a0aplic\u00f3 \u00a0por \u00a0concepto \u00a0de intereses, indebidamente, la suma \u00a0total \u00a0de $15\u2019459.388.35, de \u00a0un \u00a0lado, \u00a0a \u00a0\u201cun \u00a0mayor valor imputado\u201d, \u00a0y \u00a0de \u00a0otro, \u00a0a \u00a0un \u00a0\u201cmenor valor \u00a0imputado \u00a0 a \u00a0 los \u00a0saldos \u00a0insolutos\u201d, \u00a0procede \u00a0la \u00a0solicitada \u00a0condena por dicho aspecto y en esa cantidad. Ahora, como se trata de \u00a0un \u00a0 capital \u00a0 entregado, \u00a0 independientemente \u00a0del \u00a0concepto, \u00a0la \u00a0restituci\u00f3n \u00a0comprender\u00e1 \u00a0los \u00a0intereses \u00a0comerciales \u00a0bancarios \u00a0corrientes \u00a0desde el 15 de \u00a0julio \u00a0de \u00a01997, \u00a0hasta la ejecutoria de la presente sentencia, sin perjuicio de \u00a0los intereses moratorios que se causen con posterioridad.\u00a0 \u00a0\u00a0<\/p>\n
4.2.- \u00a0El dictamen pericial, igualmente, en \u00a0el \u00a0 c\u00f3mputo \u00a0 global \u00a0 del \u00a0 cr\u00e9dito, \u00a0 tiene \u00a0en \u00a0cuenta \u00a0o \u00a0\u201ccontempla \u00a0(\u2026) \u00a0una \u00a0condonaci\u00f3n \u00a0de \u00a0intereses \u00a0por \u00a0la suma de \u00a0$16\u2019257.796\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Esa \u00a0cantidad tambi\u00e9n debe aplicarse en la \u00a0revisi\u00f3n \u00a0o \u00a0rastreo \u00a0final \u00a0del \u00a0cr\u00e9dito, \u00a0por tratarse de una operaci\u00f3n que \u00a0efectivamente \u00a0ocurri\u00f3, \u00a0como \u00a0as\u00ed lo ratific\u00f3 la entidad demandada, entonces \u00a0acreedora, \u00a0en \u00a0la \u00a0comunicaci\u00f3n \u00a0de \u00a021 \u00a0de \u00a0marzo \u00a0de \u00a02000, \u00a0allegada con la \u00a0contestaci\u00f3n \u00a0de \u00a0la \u00a0demanda, \u00a0seg\u00fan \u00a0la cual esa espec\u00edfica cantidad qued\u00f3 \u00a0saldada \u00a0o condonada con la expedici\u00f3n de una \u201cnota \u00a0cr\u00e9dito \u00a0 \u00a0 \u00a0 (\u2026) \u00a0 \u00a0 \u00a0 para \u00a0 \u00a0 \u00a0 cancelar \u00a0 \u00a0 \u00a0el \u00a0 \u00a0 \u00a0cr\u00e9dito\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Por \u00a0esto, seguramente, en el escrito donde \u00a0se \u00a0solicit\u00f3 \u00a0aclaraci\u00f3n \u00a0del \u00a0dictamen practicado a instancia de la Corte, la \u00a0entidad \u00a0convocada \u00a0requiri\u00f3 \u00a0al auxiliar de la justicia para que indicara si a \u00a0la \u00a0supuesta \u00a0diferencia \u00a0de \u00a0intereses \u00a0en \u00a0favor \u00a0de \u00a0los \u00a0demandantes, \u00a0en el \u00a0equivalente \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 de \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0$15\u2019459.388.35, \u00a0 \u00a0 \u00a0deb\u00eda \u00a0 \u00a0 \u00a0deduc\u00edrsele \u00a0 \u00a0 la \u00a0 \u00a0 \u201ccondonaci\u00f3n \u00a0 \u00a0que \u00a0 \u00a0hizo \u00a0 la \u00a0 demandada \u00a0 de \u00a0 $16\u2019257.796\u201d. \u00a0Pasa, \u00a0entonces, \u00a0a \u00a0examinarse \u00a0si esta \u00faltima cantidad hab\u00eda que restarla de \u00a0aqu\u00e9lla, \u00a0pues al tratarse de un punto netamente jur\u00eddico, el perito no era el \u00a0llamado a elucidarla. \u00a0\u00a0<\/p>\n
El \u00a0art\u00edculo 1625 del C\u00f3digo Civil prev\u00e9 \u00a0que \u00a0las \u00a0obligaciones \u00a0se \u00a0extinguen, \u00a0\u201cen todo en \u00a0parte\u201d, \u00a0por \u00a0el \u00a0fen\u00f3meno \u00a0de \u00a0la \u00a0\u201cremisi\u00f3n\u201d. \u00a0 \u00a0Esto \u00a0 significa, \u00a0 de \u00a0conformidad \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0con \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0el \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0art\u00edculo \u00a0 \u00a0 \u00a0 1711, \u00a0 \u00a0 \u00a0 ib\u00eddem, \u00a0que se trata de una liberaci\u00f3n \u00a0voluntaria \u00a0del \u00a0acreedor \u00a0hacia el obligado de todo o de parte de la deuda, por \u00a0las circunstancias que fueren, sin recibir nada a cambio o en pago. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Lo \u00a0anterior, \u00a0desde \u00a0luego, \u00a0es \u00a0permitido \u00a0trat\u00e1ndose \u00a0de \u00a0un \u00a0acto \u00a0enteramente \u00a0dispositivo, \u00a0cual ocurre en el caso, en \u00a0donde \u00a0la \u00a0condonaci\u00f3n \u00a0o \u00a0remisi\u00f3n \u00a0de \u00a0parte del capital o de los intereses, \u00a0s\u00f3lo \u00a0mira \u00a0la \u00a0situaci\u00f3n \u00a0particular del acreedor. Y s\u00ed una de las formas de \u00a0expresi\u00f3n \u00a0de \u00a0esa \u00a0figura \u00a0jur\u00eddica \u00a0la \u00a0constituye, \u00a0al \u00a0decir \u00a0de la Corte, \u00a0\u201cel \u00a0 \u00a0recibo \u00a0 \u00a0del \u00a0 \u00a0capital \u00a0 \u00a0sin \u00a0 \u00a0reserva \u00a0alguna\u201d, \u00a0pues \u00a0ello \u00a0equivale \u00a0a la \u201ccondonaci\u00f3n \u00a0de \u00a0los \u00a0intereses\u201d, o la \u00a0\u201cdestrucci\u00f3n \u00a0 o \u00a0 entrega \u00a0 del \u00a0t\u00edtulo \u00a0de \u00a0la \u00a0deuda\u201d4, \u00a0 \u00a0 a \u00a0 \u00a0 \u201csu \u00a0remisi\u00f3n\u201d, con mayor raz\u00f3n ello es \u00a0de recibo cuando as\u00ed se consiente en forma expresa. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Si, \u00a0 \u00a0 \u00a0en \u00a0 \u00a0 el \u00a0 \u00a0 su-judice, la obligaci\u00f3n fue extinguida, \u00a0en \u00a0concreto, \u00a0en \u00a0la \u00a0suma \u00a0referida, \u00a0por \u00a0el \u00a0fen\u00f3meno de la \u201ccondonaci\u00f3n\u201d, \u00a0como \u00a0as\u00ed fue aceptado \u00a0expresamente \u00a0por \u00a0la entidad demandada, es apenas natural entender que la quita \u00a0parcial \u00a0no \u00a0hay \u00a0que traerla ahora a su favor, porque al declararla saldada, no \u00a0se puede aplicar lo que jur\u00eddicamente es inexistente. \u00a0\u00a0<\/p>\n
5.- \u00a0Pasa \u00a0a estudiarse si las pretensiones \u00a0relacionados \u00a0 con \u00a0 la \u00a0 imputaci\u00f3n \u00a0 de \u00a0 pagos \u00a0a \u00a0rubros \u00a0prohibidos, \u00a0como \u00a0verificaci\u00f3n \u00a0de \u00a0linderos, \u00a0visitas \u00a0de \u00a0obra, aval\u00faos, estudios de t\u00edtulos, \u00a0timbres, seguros, en fin, negadas por el juzgado, eran de recibo. \u00a0\u00a0<\/p>\n
5.1.- En el proceso ninguna pol\u00e9mica existe \u00a0en \u00a0torno a que efectivamente, en general, imputaciones de esa naturaleza fueron \u00a0realizadas, \u00a0s\u00f3lo \u00a0que \u00a0para \u00a0la \u00a0parte \u00a0demandada, \u00a0se trataba de aplicaciones \u00a0legalmente permitidas. \u00a0\u00a0<\/p>\n
El \u00a0representante de la demandada lo acepta \u00a0en \u00a0el \u00a0interrogatorio, \u00a0al \u00a0decir \u00a0que el Decreto 1730 de 1991, \u201cautoriz\u00f3 \u00a0a \u00a0las entidades financieras el cobro de sumas de dinero \u00a0por \u00a0 concepto \u00a0 de \u00a0 estudios \u00a0 de \u00a0 t\u00edtulos, \u00a0 verificaci\u00f3n \u00a0 de \u00a0 linderos, \u00a0etc.\u201d, \u00a0inclusive que frente a la derogaci\u00f3n de esa \u00a0norma, \u00a0hab\u00eda \u00a0\u201clibertad \u00a0para fijar el cobro y el \u00a0monto de dichos conceptos\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
La \u00a0misma \u00a0parte, \u00a0en \u00a0las \u00a0alegaciones \u00a0de \u00a0instancia, \u00a0 defendi\u00f3 \u00a0 lo \u00a0anterior, \u00a0en \u00a0general, \u00a0cuando \u00a0concluy\u00f3 \u00a0que \u00a0en \u00a0\u201cdesarrollo \u00a0de \u00a0la libertad de contrataci\u00f3n era y \u00a0es \u00a0legal que se efect\u00faen cobros como los advertidos, por tratarse de servicios \u00a0adicionales \u00a0a la actividad financiera respectiva y no se ha demostrado, es m\u00e1s \u00a0ni \u00a0siquiera \u00a0lo \u00a0asever\u00f3 \u00a0la \u00a0demanda, \u00a0que \u00a0esos cobros hayan sido abusivos o \u00a0exagerados\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
5.2.- \u00a0No \u00a0se \u00a0desconoce \u00a0que las entidades \u00a0financieras \u00a0ejercen \u00a0una \u00a0posici\u00f3n \u00a0dominante \u00a0en \u00a0las \u00a0operaciones \u00a0activas y \u00a0pasivas \u00a0que realizan con los usuarios de sus servicios, la cual se concreta, en \u00a0sentir \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0de \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0la \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Corte5, \u00a0en la posibilidad de imponer \u00a0el \u00a0 contenido \u00a0 de \u00a0 un \u00a0 contrato, \u00a0en \u00a0la \u00a0determinaci\u00f3n \u00a0unilateral \u00a0de \u00a0su \u00a0configuraci\u00f3n y en la posterior administraci\u00f3n de su ejecuci\u00f3n. \u00a0\u00a0<\/p>\n
La \u00a0raz\u00f3n de ser de lo anterior estriba en \u00a0que \u00a0 los \u00a0 servicios \u00a0 financieros \u00a0 que \u00a0ofrecen \u00a0los \u00a0bancos \u00a0son \u00a0demandados \u00a0masivamente. \u00a0Sin \u00a0embargo, \u00a0esto no significa que puedan abusar de su posici\u00f3n \u00a0privilegiada, \u00a0pues deben actuar dentro de ciertos l\u00edmites, considerando que la \u00a0actividad \u00a0financiera tiene una funci\u00f3n social, de ah\u00ed que por su car\u00e1cter de \u00a0inter\u00e9s \u00a0p\u00fablico, se encuentra sujeta a controles e intervenciones del Estado, \u00a0seg\u00fan \u00a0 lo \u00a0 previsto \u00a0 en \u00a0los \u00a0art\u00edculos \u00a0334 \u00a0y \u00a0335 \u00a0de \u00a0la \u00a0Constituci\u00f3n \u00a0Pol\u00edtica. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En \u00a0materia \u00a0de cr\u00e9ditos, por lo tanto, la \u00a0autonom\u00eda \u00a0de la voluntad no es absoluta. En cuanto a intereses e imputaciones, \u00a0por \u00a0ejemplo, \u00a0la \u00a0ley \u00a0no \u00a0deja al arbitrio de los establecimientos de cr\u00e9dito \u00a0se\u00f1alar \u00a0las \u00a0tasas, \u00a0ni \u00a0aplicar \u00a0los pagos que reciben como a bien lo tengan, \u00a0sino \u00a0que \u00a0para dar seguridad a los distintos agentes econ\u00f3micos, determina una \u00a0y otra cosa. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Por \u00a0 esto, \u00a0con \u00a0el \u00a0fin \u00a0de \u00a0evitar \u00a0la \u00a0simulaci\u00f3n \u00a0de \u00a0ciertos pagos, el art\u00edculo 68 de la Ley 45 de 1990, prev\u00e9 que \u00a0\u201cpara \u00a0todos \u00a0los \u00a0efectos \u00a0legales \u00a0se \u00a0reputar\u00e1n \u00a0intereses \u00a0las \u00a0sumas \u00a0que \u00a0el \u00a0acreedor reciba del deudor sin contraprestaci\u00f3n \u00a0distinta \u00a0al \u00a0cr\u00e9dito \u00a0otorgado, \u00a0a\u00fan \u00a0cuando \u00a0las \u00a0mismas \u00a0se justifiquen por \u00a0concepto \u00a0 de \u00a0 honorarios, \u00a0comisiones \u00a0u \u00a0otros \u00a0semejantes. \u00a0As\u00ed \u00a0mismo, \u00a0se \u00a0incluir\u00e1n \u00a0dentro \u00a0de \u00a0los intereses las sumas que el deudor pague por concepto \u00a0de \u00a0servicios vinculados directamente con el cr\u00e9dito en exceso de las sumas que \u00a0se\u00f1ale el reglamento\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Lo \u00a0anterior \u00a0significa \u00a0que existen rubros \u00a0autorizados \u00a0que \u00a0se \u00a0justifican \u00a0y \u00a0que \u00a0no se reputan intereses, porque en los \u00a0t\u00e9rminos \u00a0 de \u00a0 la \u00a0 norma, \u00a0carecen \u00a0de \u00a0ese \u00a0car\u00e1cter \u00a0los \u00a0pagos \u00a0recibidos \u00a0\u201csin \u00a0 contraprestaci\u00f3n \u00a0 distinta \u00a0 al \u00a0cr\u00e9dito \u00a0otorgado\u201d \u00a0y \u00a0los \u00a0que \u00a0se \u00a0hacen en \u201cexceso \u00a0 de \u00a0 las \u00a0 sumas \u00a0que \u00a0se\u00f1ale \u00a0el \u00a0reglamento\u201d. \u00a0Por \u00a0esto, \u00a0no se pueden considerar intereses las sumas que no \u00a0se \u00a0cuentan \u00a0para \u00a0el \u00a0calcular el inter\u00e9s bancario corriente, ni los servicios \u00a0vinculados directamente con el cr\u00e9dito. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Entre los primeros, al decir de la Corte, a \u00a0las \u00a0 entidades \u00a0 financieras \u00a0 les \u00a0 est\u00e1 \u00a0 prohibido \u00a0cobrar \u00a0\u201cpuntos \u00a0relacionados \u00a0con la inflaci\u00f3n\u201d \u00a0y \u00a0con \u00a0el \u00a0\u201cporcentaje \u00a0de \u00a0utilidades a que tiene \u00a0derecho \u00a0 la \u00a0 entidad \u00a0 crediticia \u00a0en \u00a0desarrollo \u00a0de \u00a0su \u00a0negocio\u201d, \u00a0porque \u00a0son conceptos que se entienden incluidos en la tasa de \u00a0inter\u00e9s \u00a0 \u00a0 bancario \u00a0 \u00a0 corriente. \u00a0 \u00a0As\u00ed \u00a0 \u00a0mismo, \u00a0 \u00a0los \u00a0 \u00a0\u201cgastos \u00a0 por \u00a0administraci\u00f3n \u00a0del \u00a0cr\u00e9dito, \u00a0manejo \u00a0de \u00a0cartera, \u00a0papeler\u00eda, \u00a0en \u00a0fin, considerando, al tenor del art\u00edculo 4\u00ba de la Resoluci\u00f3n \u00a019 \u00a0de \u00a01998, \u00a0emanada \u00a0de la Junta Directiva del Banco de la Rep\u00fablica, que el \u00a0\u2018concepto \u00a0de \u00a0tasa \u00a0de \u00a0inter\u00e9s \u00a0efectiva comprende, tambi\u00e9n, la totalidad de los costos financieros a \u00a0cargo \u00a0del \u00a0deudor -cualquiera que sea su denominaci\u00f3n- vinculados al pr\u00e9stamo \u00a0o \u00a0 \u00a0 \u00a0relacionados \u00a0 \u00a0 \u00a0con \u00a0 \u00a0 \u00e9l\u2019\u201d6. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Igualmente, como en el mismo antecedente se \u00a0se\u00f1al\u00f3, \u00a0en \u00a0general, \u00a0tampoco \u00a0puede \u00a0adicionarse, \u00a0por \u00a0comprenderlo la tasa \u00a0efectiva, \u00a0 \u201ctodo \u00a0gasto \u00a0que \u00a0en \u00a0desarrollo \u00a0del \u00a0cr\u00e9dito \u00a0deba \u00a0erogar \u00a0la \u00a0entidad bancaria, al margen de que lo justifique por \u00a0\u2018honorarios, comisiones u \u00a0otros \u00a0semejantes\u2019 (\u2026), \u00a0como \u00a0estudio \u00a0de \u00a0cr\u00e9dito, \u00a0cuotas \u00a0de \u00a0administraci\u00f3n \u00a0o \u00a0de \u00a0manejo \u00a0u otra \u00a0equivalente, \u00a0costos \u00a0de operaci\u00f3n, env\u00edos de extractos mensuales, expedici\u00f3n \u00a0y \u00a0 manejo \u00a0de \u00a0cupones \u00a0de \u00a0pago, \u00a0n\u00f3mina, \u00a0implementaci\u00f3n \u00a0y \u00a0desarrollo \u00a0de \u00a0tecnolog\u00edas, \u00a0entre \u00a0otros, \u00a0por \u00a0tratarse de rubros que se hacen en funci\u00f3n y \u00a0mejora de su objeto social. \u00a0\u00a0<\/p>\n
\u201cEn cambio, los \u00a0servicios \u00a0vinculados \u00a0directamente \u00a0al cr\u00e9dito que no se reputan intereses, se \u00a0relacionan \u00a0con los gastos cuya carga no le corresponde a la entidad financiera, \u00a0sino \u00a0 al \u00a0 usuario, \u00a0debido \u00a0a \u00a0que \u00a0se \u00a0realizan \u00a0a \u00a0ra\u00edz \u00a0de \u00a0la \u00a0puesta \u00a0en \u00a0funcionamiento \u00a0del \u00a0respectivo \u00a0servicio, \u00a0como estudio de t\u00edtulos, cargos por \u00a0seguros, \u00a0impuestos, \u00a0aval\u00faos, \u00a0visitas \u00a0a los predios, etc. En estos casos, lo \u00a0que \u00a0se \u00a0proh\u00edbe, de conformidad con el art\u00edculo 1168 del C\u00f3digo de Comercio, \u00a0es \u00a0simular tales costos, o exigir por los mismos conceptos, seg\u00fan el art\u00edculo \u00a068, \u00a0trascrito, \u00a0sumas \u00a0en \u00a0exceso \u00a0a \u00a0las \u00a0establecidas \u00a0en \u00a0las leyes o en los \u00a0reglamentos\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
5.3.- Frente a lo anterior, surge claro que \u00a0en \u00a0el \u00a0caso \u00a0las \u00a0pretensiones \u00a0relacionadas con imputaciones a ciertos rubros, \u00a0como \u00a0estudio de t\u00edtulos, aval\u00faos, verificaci\u00f3n de linderos, visitas de obra, \u00a0seguros \u00a0e \u00a0impuestos, prohibidas, en sentir de los recurrentes, no pueden salir \u00a0avante. \u00a0\u00a0<\/p>\n
En primer lugar, porque si bien se encuentra \u00a0acreditado \u00a0que \u00a0por \u00a0esos \u00a0conceptos \u00a0se \u00a0hicieron \u00a0aplicaciones \u00a0del \u00a0orden de \u00a0$21\u2019386.306, \u00a0 cual \u00a0 se \u00a0indic\u00f3 \u00a0en \u00a0el \u00a0dictamen \u00a0pericial, \u00a0no cabe duda que se trata de gastos que no \u00a0corresponden \u00a0a \u00a0la \u00a0entidad financiera, respecto de la prestaci\u00f3n del servicio \u00a0en \u00a0s\u00ed \u00a0mismo \u00a0considerado, \u00a0sino \u00a0que \u00a0se \u00a0correlacionan \u00a0con la solicitud del \u00a0cr\u00e9dito. \u00a0En \u00a0segundo \u00a0lugar, \u00a0porque \u00a0nadie \u00a0ha \u00a0desconocido \u00a0que \u00a0esos costos \u00a0efectivamente \u00a0 se \u00a0causaron, \u00a0menos \u00a0que \u00a0hayan \u00a0sido \u00a0facturados \u00a0exagerada \u00a0o \u00a0desbordadamente. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Con \u00a0mayor \u00a0raz\u00f3n, \u00a0cuando en la cl\u00e1usula \u00a0d\u00e9cima \u00a0de \u00a0la \u00a0hipoteca \u00a0constituida \u00a0para garantizar el pago del cr\u00e9dito, se \u00a0estipul\u00f3 \u00a0que ser\u00eda de cargo de la parte deudora, entre otras erogaciones, los \u00a0relacionados \u00a0con \u00a0el pago de \u201cimpuestos\u201d, \u00a0 o \u00a0 al \u00a0 decir\u00a0 \u00a0 de \u00a0cada \u00a0uno \u00a0de \u00a0los \u00a0pagar\u00e9s, \u00a0los \u00a0\u201cgastos \u00a0e \u00a0impuestos\u201d, \u00a0los cuales se podr\u00edan deducir de cualquier suma a su favor. \u00a0\u00a0<\/p>\n
6.- \u00a0Finalmente, \u00a0en \u00a0cuanto \u00a0que \u00a0no \u00a0se \u00a0contabilizaron \u00a0abonos \u00a0efectuados, ninguna condena debe fulminarse, porque como \u00a0se \u00a0indic\u00f3 \u00a0en \u00a0el \u00a0dictamen practicado a instancia de la Corte, los contrastes \u00a0entre \u00a0la \u00a0cifra \u00a0cancelada \u00a0por SAFINSA y la que manifiesta recibi\u00f3 AV VILLAS, \u00a0\u201cdependen \u00a0estrictamente \u00a0de \u00a0c\u00e1lculos\u201d \u00a0 \u00a0y \u00a0 porque \u00a0 son \u00a0 \u201cdiferencias \u00a0conceptuales\u201d. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Seguramente \u00a0 por \u00a0esto, \u00a0en \u00a0el \u00a0escrito \u00a0presentado \u00a0a \u00a0prop\u00f3sito \u00a0de \u00a0la\u00a0 \u00a0referida \u00a0experticia, \u00a0los \u00a0demandantes \u00a0concluyeron \u00a0 que \u00a0 con \u00a0 ese \u00a0 medio \u00a0 de \u00a0convicci\u00f3n \u00a0quedaba \u00a0demostrada \u00a0la \u00a0\u201cevidencia \u00a0de pagos por otras expensas\u201d, \u00a0 como \u00a0 visitas, \u00a0 aval\u00faos, \u00a0 en \u00a0 fin; \u00a0 el \u00a0\u201cpago \u00a0 de \u00a0intereses \u00a0sobre \u00a0la \u00a0correcci\u00f3n \u00a0monetaria\u201d, \u00a0lo \u00a0cual es una \u201cforma de cobro de \u00a0intereses \u00a0sobre \u00a0intereses\u201d; \u00a0y \u00a0un \u201ccobro \u00a0excesivo \u00a0de \u00a0intereses\u201d; todo lo \u00a0cual supra qued\u00f3 analizado. \u00a0\u00a0<\/p>\n
7.- \u00a0Recapitulando, \u00a0al \u00a0demostrarse que se \u00a0pagaron \u00a0 intereses, \u00a0sin \u00a0desbordar \u00a0los \u00a0l\u00edmites \u00a0legales, \u00a0aunque \u00a0aplicados \u00a0indebidamente \u00a0 \u00a0 \u00a0a \u00a0 \u00a0 un \u00a0 \u00a0 \u201cmayor \u00a0 \u00a0 valor \u00a0imputado\u201d \u00a0o a un \u201cmenor \u00a0valor \u00a0imputado a los saldos insolutos\u201d, no todas las \u00a0pretensiones \u00a0deb\u00edan \u00a0negarse, \u00a0como \u00a0lo hizo el juzgado, raz\u00f3n por la cual en \u00a0ese \u00a0aparte \u00a0la \u00a0sentencia \u00a0apelada \u00a0debe \u00a0ser revocada, para imponer la condena \u00a0correspondiente, \u00a0junto con los intereses corrientes respectivos, desde el 15 de \u00a0julio \u00a0de \u00a01997, \u00a0hasta la ejecutoria de la presente sentencia, sin perjuicio de \u00a0los r\u00e9ditos moratorios que se causen con posterioridad. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Ahora, \u00a0al \u00a0establecerse \u00a0que a cargo de la \u00a0parte \u00a0demandada \u00a0se \u00a0encontraron \u00a0obligaciones \u00a0en \u00a0su \u00a0contra, \u00a0derivadas \u00a0del \u00a0cr\u00e9dito \u00a0de \u00a0constructor, \u00a0como \u00a0igualmente \u00a0se \u00a0concluy\u00f3 \u00a0en \u00a0los dict\u00e1menes \u00a0iniciales, \u00a0as\u00ed \u00a0no \u00a0haya \u00a0coincidencia \u00a0en \u00a0cuanto \u00a0a \u00a0los \u00a0valores, \u00a0esto \u00a0es \u00a0suficiente \u00a0para \u00a0que, \u00a0espec\u00edficamente \u00a0respecto \u00a0de \u00a0los \u00a0honorarios \u00a0de \u00a0los \u00a0peritos, \u00a0 las \u00a0 objeciones \u00a0 formuladas \u00a0contra \u00a0el \u00a0primer \u00a0dictamen \u00a0resulten \u00a0infundadas, \u00a0en \u00a0lo \u00a0relativo \u00a0a \u00a0los aspectos contables, que es lo que se puede \u00a0considerar \u00a0de \u00a0ese \u00a0medio \u00a0probatorio, \u00a0pues \u00a0en \u00a0lo \u00a0jur\u00eddico \u201cinocuas \u00a0 e \u00a0 inanes\u201d \u00a0 resultan \u00a0 las \u00a0eventuales \u00a0 \u00a0 opiniones \u00a0 \u00a0de \u00a0 \u00a0los \u00a0 \u00a0expertos7. \u00a0\u00a0<\/p>\n
8.- \u00a0 En \u00a0 consecuencia, \u00a0 al \u00a0 quebrarse \u00a0parcialmente \u00a0la \u00a0sentencia \u00a0del \u00a0Tribunal y al no prosperar la totalidad de las \u00a0pretensiones, \u00a0se proceder\u00e1 a reproducir, en lo pertinente, la parte resolutiva \u00a0de \u00a0aquella, \u00a0con \u00a0los \u00a0ajustes \u00a0respectivos, \u00a0sin \u00a0que haya lugar a condenar en \u00a0costas, \u00a0entendi\u00e9ndose, \u00a0en \u00a0el \u00a0contexto \u00a0del \u00a0resultado del proceso, que cada \u00a0parte debe soportarlas. \u00a0\u00a0<\/p>\n
DECISI\u00d3N \u00a0<\/p>\n
Por \u00a0lo \u00a0expuesto, \u00a0la \u00a0Corte \u00a0Suprema \u00a0de \u00a0Justicia, \u00a0Sala \u00a0de \u00a0Casaci\u00f3n \u00a0Civil, \u00a0y \u00a0en \u00a0sede \u00a0de instancia, administrando \u00a0justicia en nombre de la Rep\u00fablica y por autoridad de la Ley; \u00a0\u00a0<\/p>\n
\u201cRESUELVE: \u00a0\u00a0<\/p>\n
\u201cPRIMERO: \u00a0confirmar la sentencia del 14 \u00a0de \u00a0noviembre \u00a0de \u00a02006, dictada en este asunto por el Juzgado Veinticinco Civil \u00a0del \u00a0Circuito \u00a0de \u00a0esta \u00a0ciudad\u201d, en cuanto neg\u00f3 las \u00a0pretensiones, \u00a0salvo \u00a0en \u00a0lo que respecta al pago en exceso de intereses, por la \u00a0cantidad \u00a0 \u00a0 \u00a0total \u00a0 \u00a0 \u00a0de \u00a0 \u00a0 \u00a0$15\u2019459.388.35, \u00a0lo \u00a0cual \u00a0se \u00a0revoca, y en su lugar se condena al banco \u00a0demandado \u00a0a \u00a0pagar \u00a0dicha \u00a0suma \u00a0a \u00a0los \u00a0demandantes, \u00a0junto \u00a0con los intereses \u00a0corrientes \u00a0desde \u00a0el \u00a015 \u00a0de \u00a0julio de 1997, hasta la ejecutoria de la presente \u00a0sentencia, \u00a0 sin \u00a0perjuicio \u00a0de \u00a0los \u00a0r\u00e9ditos \u00a0moratorios \u00a0que \u00a0se \u00a0causen \u00a0con \u00a0posterioridad. \u00a0\u00a0<\/p>\n
\u201cSEGUNDO\u201d: \u00a0Sin \u00a0costas \u00a0para ninguna de \u00a0las partes en ambas instancias. \u00a0\u00a0<\/p>\n
Notif\u00edquese \u00a0 y \u00a0 devu\u00e9lvase\u00a0 \u00a0 el \u00a0expediente al Tribunal de origen para lo pertinente. \u00a0\u00a0<\/p>\n
FERNANDO GIRALDO GUTI\u00c9RREZ \u00a0<\/p>\n
MARGARITA CABELLO BLANCO \u00a0<\/p>\n
RUTH MARINA D\u00cdAZ RUEDA \u00a0<\/p>\n
ARIEL SALAZAR RAM\u00cdREZ \u00a0<\/p>\n
ARTURO SOLARTE RODR\u00cdGUEZ \u00a0<\/p>\n
JES\u00daS VALL DE RUT\u00c9N RU\u00cdZ \u00a0 \u00a0<\/p>\n
1 \u00a0Sentencia de 5 de agosto de 2009, expediente 1999-01014 \u00a0\u00a0<\/p>\n
2 \u00a0Sentencia 216 de 19 de noviembre de 2001, expediente 6094. \u00a0\u00a0<\/p>\n
3 Vid. \u00a0Sentencia de 25 de agosto de 2008, expediente 1999-01056. \u00a0\u00a0<\/p>\n
4 \u00a0Sentencia de 10 de julio de 2009, expediente 2000-00310. \u00a0\u00a0<\/p>\n
5 Vid. \u00a0Sentencias \u00a0125 \u00a0de \u00a019 \u00a0de octubre de 1994 (CCXXXI-709\/777), expediente 3972; y \u00a0002 de 2 de febrero de 2001, expediente 5670. \u00a0\u00a0<\/p>\n
6 \u00a0Sentencia de 14 de diciembre de 2011, expediente 2001-01489. \u00a0\u00a0<\/p>\n
7 Cfr. \u00a0Sentencia de 19 de octubre de 2011, expediente 00847. \u00a0 \u00a0\u00a0<\/p>\n
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\u00a0 \u00a0 CORTE SUPREMA DE JUSTICIA \u00a0 SALA DE CASACI\u00d3N CIVIL \u00a0 Magistrado Ponente \u00a0 MARGARITA CABELLO BLANCO \u00a0 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0SC10152-2014 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0Ref: C-1100131030252001-00457-01 \u00a0\u00a0 \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 \u00a0(Discutido \u00a0y \u00a0aprobado \u00a0en \u00a0sala \u00a0de \u00a0cuatro \u00a0de \u00a0septiembre \u00a0de \u00a0dos mil doce) \u00a0\u00a0 Bogot\u00e1, D. C., treinta y uno (31) de julio de \u00a0dos mil catorce (2014). […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[95],"tags":[],"class_list":["post-85528","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-95"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/salacivil\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/85528","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/salacivil\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/salacivil\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/salacivil\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/salacivil\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=85528"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/salacivil\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/85528\/revisions"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/salacivil\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=85528"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/salacivil\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=85528"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.dmsjuridica.com\/buscador_20179478954\/salacivil\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=85528"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}